세무 Q&A

법인세를 신고하지 않으면 여러 종류의 가산세가 동시에 부과됩니다. 각각을 정확히 알아야 전체 부담을 파악할 수 있습니다. 첫째, 무신고가산세입니다. 국세기본법 제47조의2에 따라 납부세액의 20%가 부과됩니다. 만…

2026년 2월 28일

결론부터 말씀드리면, 투자 수익 규모에 따라 다릅니다. 무조건 법인이 유리한 것은 아닙니다. 개인의 경우 해외주식 양도차익에 대해 250만원 기본공제 후 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)가 분리과세됩니…

세무사 의견: 2026년 귀속분부터 법인세율이 1% 상향조정됩니다. 또한, 성실신고 대상 법인의 경우 추가 세율이 적용되는 점 참고 부탁드립니다.

2026년 2월 28일

해외주식 투자법인의 기장료는 세무사 사무실마다 차이가 있지만, 시장에서 형성된 일반적인 범위를 안내해 드립니다. 투자만 하는 소규모 법인(매출 없이 주식 매매만 하는 1인 법인)의 경우, 월 기장료는 11만원~30…

2026년 2월 28일

투자법인의 건강보험료는 대표이사의 급여 설정과 배당 여부에 따라 크게 달라집니다. 급여가 있는 경우입니다. 대표이사에게 급여를 지급하면 직장가입자가 되어 보수월액의 7.09%(2025년 기준)를 건보료로 납부합니다…

세무사 의견: 26년 기준 직장가입자의 건강보험료율은 7.19%입니다.

2026년 2월 28일

법인이 해외주식을 매도하여 발생한 양도차익은 별도의 양도소득세율이 적용되지 않습니다. 개인과 달리 법인의 주식 양도차익은 해당 사업연도의 다른 소득과 합산되어 일반 법인세율로 과세됩니다. 2024년 귀속 기준 법인…

2026년 2월 28일

투자법인을 청산하면 법인 단계와 주주 단계에서 각각 세금이 발생하는 이중과세 구조입니다. 법인 단계: 청산소득에 대한 법인세입니다. 법인세법 제79조에 따라 잔여재산가액에서 자기자본(자본금 + 잉여금 중 이미 법인…

2026년 2월 28일

네, 적자라도 반드시 법인세 신고를 해야 합니다. 법인세법 제60조에 따라 내국법인은 각 사업연도의 소득에 대해 소득 유무와 관계없이 사업연도 종료일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 12월 결산 법인이라면 매년 …

2026년 2월 28일

투자법인이 보유한 외화 자산(달러 예금, 해외주식 등)은 사업연도 말에 기준환율로 재평가해야 하며, 이 과정에서 발생하는 외화환산손익은 법인세 과세에 직접 영향을 미칩니다. 처리 원칙은 다음과 같습니다. 화폐성 …

2026년 2월 28일

법적으로는 가능합니다. 법인세 신고에 세무대리인 선임 의무는 없으므로 대표이사가 직접 신고할 수 있습니다. 다만 해외주식 투자법인의 법인세 신고는 개인사업자 종합소득세 신고와는 난이도가 완전히 다릅니다. 개인이 해…

2026년 2월 28일

미처분이익잉여금이란 법인이 벌어들인 이익 중 배당하지 않고 법인 내부에 쌓아둔 금액입니다. 해외주식 투자법인의 경우 매매차익이 누적되면서 이익잉여금이 빠르게 불어나는 경향이 있는데, 이를 방치하면 여러 문제가 생깁니…

2026년 2월 28일

법인이 보유한 해외주식에서 배당이 발생하면, 해당 배당금은 법인의 각 사업연도 소득에 포함되어 일반 법인세율로 과세됩니다. 개인투자자의 배당소득세(14%)와는 과세 체계가 다릅니다. 과세 흐름은 다음과 같습니다. …

2026년 2월 28일

투자법인 대표이사 급여를 0원으로 설정하는 것 자체가 위법은 아닙니다. 다만 실무적으로 여러 불이익이 발생할 수 있어 신중한 판단이 필요합니다. 첫째, 4대보험 가입 문제입니다. 급여가 0원이면 직장가입자로서 국민…

2026년 2월 28일

가지급금이란 법인의 자금이 정당한 사유 없이 대표이사나 특수관계인에게 유출된 것을 말합니다. 쉽게 말해 법인 통장에서 개인 용도로 돈을 빼서 쓴 것입니다. 투자법인의 경우 법인 계좌에 투자금이 모여 있다 보니, 개인…

2026년 2월 28일

법인이 미국주식에 투자하여 발생한 수익은 개인과 달리 양도소득세가 아닌 법인세로 과세됩니다. 매매차익, 배당소득, 환차익 모두 해당 사업연도의 각 사업연도 소득에 합산되어 일반 법인세율이 적용됩니다. 2024년 귀…

2026년 2월 28일

해외주식 투자 목적으로 설립한 법인이라도 법인세법상 모든 내국법인은 복식부기 의무가 있습니다. 기장을 하지 않으면 여러 가지 불이익이 동시에 발생합니다. 첫째, 무기장가산세입니다. 법인세법 제76조 제4항에 따라 …

2026년 2월 28일

공동사업의 소득 분배는 원칙적으로 동업계약서에 정한 손익분배비율에 따릅니다. 소득세법 제43조에서 공동사업장의 소득금액은 해당 과세기간의 총수입금액과 필요경비를 공동사업장 단위로 계산한 뒤, 약정된 손익분배비율에 따…

2026년 2월 28일

배우자를 법인 직원으로 등록하고 급여를 지급하는 것 자체는 가능하며, 원칙적으로 법인의 손금(비용)으로 인정됩니다. 하지만 세무조사에서 가장 집중적으로 검증하는 항목 중 하나이므로 주의가 필요합니다. 법인세법 제1…

2026년 2월 28일

결론부터 말씀드리면, 수입 통관 시 세관에 납부한 부가가치세는 매입세액공제가 가능합니다. 다만 반드시 갖춰야 할 요건이 있습니다. 부가가치세법 제38조에 따라 사업자가 자기 사업을 위해 수입하는 재화에 대해 세관장…

2026년 2월 28일

법인세법 시행령 제50조의2에 따라 업무용 승용차 관련 비용에는 엄격한 한도와 요건이 적용되므로, 리스비 전액이 자동으로 비용 인정되는 것은 아닙니다. 가장 먼저 확인해야 할 것은 해당 차량이 임직원 전용 자동차보…

2026년 2월 27일

상가임대소득은 사업소득으로 분류되며, 소득세법 제27조에 따라 총수입금액에서 필요경비를 차감한 금액이 과세 대상이 됩니다. 필요경비는 수입금액에 대응하는 비용으로서 일반적으로 용인되는 통상적인 것이어야 합니다. 대…

2026년 2월 27일

결론부터 말씀드리면, 일용직으로 신고한다고 해서 4대보험이 자동으로 면제되는 것은 아닙니다. 실제 근로형태에 따라 가입 의무가 결정됩니다. 산재보험은 근로시간과 무관하게 근로자를 1명이라도 사용하면 당연 적용됩니다…

2026년 2월 27일

폐업 시 남아 있는 재고자산은 부가가치세법 제10조 제4항에 따라 자기에게 공급하는 것으로 간주(간주공급)됩니다. 쉽게 말해, 팔지 않고 남은 재고도 본인이 소비한 것으로 보고 부가세를 납부해야 합니다. 과세표준은…

2026년 2월 26일

연구인력개발비 세액공제는 조세특례제한법 제10조에 근거한 제도로, 중소기업의 경우 당기분 연구개발비의 25%를 법인세에서 직접 공제받을 수 있어 절세 효과가 큽니다. 3월 법인세 신고 시 적용하려면 사전에 갖춰야 할…

2026년 2월 26일

결론부터 말씀드리면, 의료업은 부가가치세법 제26조에 따라 면세사업에 해당하므로 원칙적으로 매입세액 공제(환급)를 받을 수 없습니다. 인테리어 공사비, 의료기기 구매비 등에 포함된 부가세는 비용으로 처리할 수는 있지…

2026년 2월 26일

정부 창업지원금의 세무처리는 지원금의 성격에 따라 달라집니다. 핵심은 해당 지원금이 국고보조금에 해당하는지, 단순 용역대가인지를 구분하는 것입니다. 대부분의 정부 창업지원금은 국고보조금에 해당하며, 법인세법상 원칙…

2026년 2월 26일

가족 간 부동산 저가양수도는 세법에서 매우 엄격하게 다루는 영역입니다. 결론부터 말씀드리면, 시가와 거래가액의 차이에 따라 증여세가 과세될 수 있고, 양도세도 별도로 발생합니다. 상속세 및 증여세법 제35조에 따라…

2026년 2월 26일

카페 인테리어 비용은 원칙적으로 한 번에 전액 비용처리가 되지 않습니다. 세법상 인테리어는 시설장치로 분류되어 감가상각 대상 자산에 해당합니다. 소득세법 시행령 제62조에 따라 시설장치의 내용연수는 업종별로 다르지…

2026년 2월 26일

학원업에서 가장 빈번하게 발생하는 세무 및 노무 리스크 중 하나입니다. 결론부터 말씀드리면, 실질이 근로자에 해당하면 계약서 형식과 관계없이 근로자로 판정되며, 상당한 금액의 추징이 발생합니다. 근로기준법과 세법 …

2026년 2월 26일

주택임대소득이 있다면 사업자등록과 소득 신고 모두 의무입니다. 2020년부터 주택임대소득 과세가 전면 시행되면서, 연 2,000만원 이하 소규모 임대소득도 분리과세 또는 종합과세 중 선택하여 신고해야 합니다(소득세법…

2026년 2월 26일

결론부터 말씀드리면, 법적으로 사업자등록 의무가 있고 하지 않으면 여러 불이익이 발생합니다. 유튜브 수익은 소득세법 제19조상 사업소득에 해당합니다. 월 500만원이면 연 6,000만원 수준인데, 이 정도 매출이 …

2026년 2월 26일

직장인 연말정산에서 최대 환급을 받으려면 소득공제와 세액공제 항목을 빠짐없이 챙기고, 각 공제 한도를 최대한 활용하는 것이 핵심입니다. 특히 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제, 그리고 세액공제 항목들을 전략적으…

2026년 2월 26일

연 매출 1억원 기준으로 개인사업자와 1인 법인의 세금 차이를 구체적으로 비교해 드리겠습니다. 결론부터 말씀드리면, 연 매출 1억원에 경비율 60% 수준이라면 소득금액이 약 4,000만원이 되는데, 이 구간에서는 …

2026년 2월 26일

사업자등록 시 부가가치세 과세유형(일반과세/간이과세)을 선택해야 하는데, 결론부터 말씀드리면 “예상 매출 규모 + 거래처 성격(B2B/B2C) + 매입(투자) 비중”으로 유불리가 갈립니다. 1) 간이과세 적용 요…

세무사 의견: 내용을 일부 수정하였습니다. 초기 AI 답변과 달라진 내용이 있으니 다시 한 번 확인 부탁드립니다.

2026년 2월 26일

1세대 1주택 양도소득세 비과세의 핵심 요건은 1세대가 양도일 현재 국내에 1주택만을 보유하고 있으며, 해당 주택을 2년 이상 보유(조정대상지역 내 주택은 2년 이상 거주 포함)한 후 양도하는 것입니다. 양도가액 1…

2026년 2월 26일

원천세(원천징수세)는 소득을 지급하는 자(원천징수의무자)가 소득을 받는 자에게 지급할 때 세금을 미리 떼어 국가에 납부하는 제도입니다. 원천세 신고 납부 기한은 원칙적으로 소득을 지급한 날이 속하는 달의 다음 달 1…

2026년 2월 26일

법인이 받는 배당소득과 개인이 받는 배당소득은 과세 방식이 완전히 다릅니다. 어떤 주체가 배당을 받는지에 따라 구분해서 설명드리겠습니다. 개인 주주가 법인으로부터 배당을 받는 경우 배당소득은 소득세법 제17조에…

2026년 2월 25일

프리랜서 종합소득세 신고, 핵심부터 말씀드리겠습니다. 프리랜서는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 직전 연도의 소득에 대해 종합소득세 확정신고를 해야 합니다. 소득세법 제70조에 따라 사업소득이 있는 거주자는 과…

세무사 의견: 수리 및 기타개인서비스업 중 「부가가치세법 시행령」제42조 제1호에 따른 인적용역 사업자는 단순경비율 기준금액이 3,600만원입니다.

2026년 2월 25일

해외소득과 한국 세금 신고 의무에 대해 안내드리겠습니다. 결론부터 말씀드리면, 한국 거주자에 해당하신다면 해외에서 발생한 소득도 한국에서 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 이를 전세계소득 과세원칙이라고 합니다. …

2026년 2월 25일

안녕하세요, 텍스백 세무 상담사입니다. 결론부터 말씀드리면, 부가가치세 ‘예정’은 과세기간 중간(3개월)을 다루는 중간 정산(또는 예정고지 납부)이고, ‘확정’은 해당 과세기간(6개월) 전체를 마감하는 최종 정산입…

2026년 2월 25일

사업자등록증 업종 추가는 세무서 방문 또는 홈택스를 통해 비교적 간단하게 처리할 수 있습니다. 사업자등록증 업종 추가의 법적 근거 부가가치세법에 따르면, 사업자등록 사항에 변경이 생긴 경우 지체 없이 사업장 관…

2026년 2월 25일

안녕하세요, 텍스백 세무 상담사입니다. 홈택스 전자신고는 국세청 홈택스 사이트에 접속하여 본인인증 후 해당 세목의 신고서를 작성하고 제출하는 절차입니다. 세목별로 메뉴 위치가 조금씩 다르지만, 기본적인 흐름은 동일…

2026년 2월 25일

상속세 면제 한도에 대해 말씀드리겠습니다. 결론부터 말씀드리면, 상속세에는 단일한 “면제 한도”가 정해져 있는 것이 아니라 여러 공제(및 차감) 항목을 적용해 과세표준을 줄이는 구조입니다. 실무에서 자주 언급되는 …

2026년 2월 25일

결론부터 말씀드리면, 놓친 공제·감면(또는 과다 납부한 세금)은 일정 기간 내에 ‘경정청구’로 소급해 돌려받을 수 있습니다. 경정청구 제도란 납세자가 법정신고기한 내에 신고했지만, ① 과세표준·세액을 실제보다 …

2026년 2월 25일

종합소득세 기한후신고 가산세에 대해 말씀드리겠습니다. 결론부터 말씀드리면, 기한후신고(법정기한 내 미신고 후 신고) 시 핵심 가산세는 크게 2가지입니다. 1) 무신고가산세(신고 불이행에 대한 제재) 2) 납부지연가…

2026년 2월 25일

법인 대표이사의 급여는 법인의 손금(비용)으로 인정받으면서도 대표이사 개인의 소득세 부담을 최적화하는 균형점을 찾는 것이 핵심입니다. 결론부터 말씀드리면, 법인세율과 소득세율의 교차점을 고려하여 급여 수준을 설정하되…

2026년 2월 25일

세금계산서와 현금영수증은 모두 부가가치세법상 적격증빙에 해당하지만, 발행 주체와 대상, 용도, 법적 효력에서 차이가 있습니다. 핵심적으로, 세금계산서는 사업자 간 거래(B2B)에서 주로 사용되는 부가가치세 매입세액공…

2026년 2월 25일

부동산 증여세는 증여받은 부동산의 시가를 기준으로 증여재산가액을 산정한 뒤, 증여재산공제를 차감하고 세율을 적용하여 계산합니다. 배우자로부터 증여받는 경우 6억원, 직계존속으로부터는 5,000만원(미성년자 2,000…

2026년 2월 25일

법인세 신고 기한은 사업연도 종료일로부터 3개월 이내이며, 12월 결산법인 기준으로 매년 3월 31일까지 신고 납부해야 합니다. 세율은 2024사업연도(2025년 3월 신고)부터 과세표준 구간별로 9%, 19%, 2…

세무사 의견: 2026년 귀속분부터 법인세율이 1%씩 상향조정됩니다.

2026년 2월 25일

결론부터 말씀드리면, 무신고 가산세는 신고 자체를 하지 않았을 때 부과되는 것이고, 과소신고 가산세는 신고는 했지만 세금을 실제보다 적게 신고했을 때 부과되는 것입니다. 둘 다 성실한 신고를 유도하기 위한 제재이지만…

2026년 2월 25일

퇴직금에 대한 세금은 퇴직소득세로 분류되며, 다른 소득과 합산하지 않고 분리과세합니다. 핵심은 근속연수에 따라 공제 혜택이 크기 때문에, 장기 근속자일수록 세 부담이 현저히 낮아진다는 점입니다. 법적 근거를 살펴보…

2026년 2월 25일

개인사업자의 부가가치세 신고는 사업 유형에 따라 일반과세자와 간이과세자로 나뉘며, 각각 신고 주기와 방식이 다릅니다. 핵심만 말씀드리면, 일반과세자는 연 2회(1월, 7월) 확정신고를 하고, 간이과세자는 연 1회(1…

2026년 2월 25일