세무 Q&A
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형제자매 간 5천만원 대여시 증여세 회피 요건과 차용증 작성법
가족 간 금전거래는 법적으로 전혀 문제없지만, 세무상 주의해야 할 점들이 있습니다. 상속세 및 증여세법에서는 가족 간 금전거래를 특별히 주목하거든요. 우선 5천만원이라는 금액이 중요한 기준점입니다. 직계존비속 간이
2026년 6월 8일
쇼핑몰 수출 영세율 증빙서류와 매입세액 환급 신청 방법
수출 매출 8천만원에 대해서는 영세율이 적용되어 매출세액은 0원이 되지만, 매입세액은 그대로 공제 또는 환급받을 수 있습니다. 다만 영세율 적용을 받으려면 실제로 재화가 외국으로 반출되었다는 사실을 객관적 증빙으로
2026년 6월 4일
5억 업무용승용차 운행기록부 미작성시 1,500만원 한도 적용 범위와 임직원전용보험
법인 명의 5억원 업무용 승용차의 비용 인정 한도, 한도가 어떤 항목에 어떻게 걸리는지 정확히 짚어드리겠습니다. 업무용 승용차 관련 비용에는 감가상각비, 임차료(리스·렌트), 유류비, 보험료, 자동차세, 통행료,
2026년 6월 4일
성실신고확인대상 음식점 11억 매출, 세액공제 한도와 6월 신고 기한 가산세
음식점업 개인사업자가 직전연도 매출 11억원이라면 성실신고확인대상자에 해당합니다. 업종별 기준금액에서 음식점업은 도소매업과 함께 가장 높은 구간에 속하는데, 직전연도 수입금액이 일정 기준(7억 5천만원 수준)을 넘으
2026년 6월 4일
조부모 손주 결혼자금 증여 1.5억 혼인공제 1억 적용 가능?
할머니가 손주에게 주시는 경우에도 직계존속 증여재산공제 5천만원과 혼인증여재산공제 1억원을 합산해 총 1억 5천만원까지 증여세 부담 없이 받을 수 있습니다. 다만 손주 증여는 부모를 거치지 않고 한 세대를 건너뛰는
2026년 6월 3일
대표이사 가지급금 인정이자 상여처분, 종합소득세 추가 부담 계산
가지급금 인정이자를 상여로 처분하면 대표이사 개인 종합소득세가 추가로 발생합니다. 회사가 대표에게 빌려준 5천만원에 대해 당좌대출이자율 4.6%를 적용해 약 230만원의 인정이자가 산출되고, 이 금액을 회사가 실제로
2026년 6월 3일
성실신고확인대상 음식점 6월 신고기한과 확인비용 세액공제
매출 8억원 음식점이면 성실신고확인대상자에 해당하므로 6월 30일까지 종합소득세 신고와 납부를 완료하시면 무신고가산세는 발생하지 않습니다. 일반 개인사업자의 신고기한은 5월 31일까지지만, 성실신고확인대상자는 한 달
2026년 6월 3일
대표 개인차량 법인 매각, 적정시가 산정과 부당행위계산부인 주의사항
법인 대표가 본인 명의 차량을 법인에 매각할 때 가장 먼저 따져야 할 것은 매각 가격이 시가에 부합하는지 여부입니다. 법인과 특수관계인 사이의 자산 거래는 시가를 기준으로 평가되며, 시가보다 높은 가격에 법인이 매입
2026년 6월 2일
형제 공동상속 후 지분 매수, 증여세·양도세 추가 발생할까요?
대가를 주고 형제 지분을 가져온 거래는 세법상 상속이 아니라 매매로 보아 양도소득세 과세 대상이 됩니다. 상속세 신고가 끝난 뒤 협의분할이라는 이름으로 지분을 사주는 형태였다면, 지분을 넘긴 형제는 자신의 상속지분을
2026년 6월 2일
성실신고확인대상 기준 매출액(도소매업)과 미제출 가산세 총정리
도소매업 개인사업자는 직전 과세연도 매출이 15억원 이상일 때 성실신고확인 대상에 해당합니다. 매출 9억원이라면 성실신고확인 대상이 아니므로 일반 종합소득세 신고와 동일하게 5월 31일까지 신고하시면 되고, 6월 3
2026년 6월 2일
부동산 양도세 계산방법과 필요경비 공제항목 총정리
양도소득세는 개인이 토지, 건물 등 부동산이나 주식을 양도하면서 발생하는 차익에 대해 부과하는 세금입니다. 소득세법 제88조부터 제118조까지 규정하고 있으며, 분류과세 방식으로 다른 소득과 합산하지 않고 별도로 계
2026년 6월 1일
조부모 손자 청약통장 증여, 미성년 공제 2000만원 내 자금출처조사 안전한가
조부모가 미성년 손자녀에게 증여한 금액이 10년간 2,000만원 한도 내라면 증여세 본세는 발생하지 않습니다. 매년 240만원씩 5년간 총 1,200만원은 이 한도 안에 들어가므로 세금 자체는 부과되지 않습니다. 다
2026년 6월 1일
법인 사택 무상거주 대표이사 인정상여 임대료 계산과 원천징수 신고방법
법인이 시가 12억 아파트를 매입해 대표이사에게 무상 제공하는 경우, 우선 대표이사의 지분 보유 상황부터 확인해야 합니다. 본인과 특수관계인 지분 합계가 발행주식의 1퍼센트 이상이면서 액면가액 기준 일정 금액 이상에
2026년 6월 1일
성실신고확인대상자 세액공제 한도와 가산세 총정리 (음식점업 8억)
음식점업 성실신고확인대상은 직전 연도 수입금액 7억 5천만원 이상이 기준이라 매출 8억이면 정확히 해당되십니다. 신고기한이 6월 30일로 한 달 늦춰지는 대신, 추가 의무와 혜택이 함께 적용됩니다. 세무대리인 확인
2026년 6월 1일
쿠팡 위탁판매 매출 신고기준과 수수료 매입세액공제
위탁판매 매출의 부가세 신고 기준은 수수료 차감 전 총 매출액입니다. 쿠팡 정산내역서에 찍힌 입금액이 아니라, 최종 소비자에게 판매된 공급가액 전체를 매출로 잡아야 합니다. 부가가치세 체계에서 위탁판매는 위탁자,
2026년 5월 30일
부담부증여 상가 보증금 채무인수액 양도세 취득가액 계산
보증금 1억이 인수채무로 잡혀 증여재산가액이 7억으로 산정된다는 이해는 정확합니다. 부담부증여는 수증자가 증여자의 채무를 함께 인수하는 조건의 증여로, 전체 재산가액에서 인수채무액을 차감한 금액이 순수 증여분으로 평
2026년 5월 30일
대표이사 가지급금 인정이자 계산법, 가중평균차입이자율 vs 당좌대출이자율
회사 자금을 무이자로 빌린 경우 가지급금으로 처리되는 순간부터 법인은 인정이자를 계산해 익금산입해야 합니다. 5천만원에 대한 이자 상당액을 회사가 받지 않으면 법인세 과세소득에 가산되고, 대표이사 개인에게는 상여로
2026년 5월 30일
일반과세자 부가세 환급금 입금일정과 조기환급 신청조건 총정리
부가세 환급금 1,500만원이라면 입금 시기가 자금 운용에 직접 영향을 미치는 금액입니다. 일반적인 확정신고 환급의 경우, 7월 25일까지 신고를 마치시면 신고기한 경과 후 30일 이내에 환급이 이루어집니다. 별다른
2026년 5월 29일
할아버지 손주 결혼자금 1억 5천만원 증여, 세대생략 할증과 혼인공제 동시 적용?
조부가 손주에게 직접 증여하는 경우 세대생략 할증과세 30퍼센트가 붙는 것이 원칙입니다. 다만 이번 사례처럼 공제를 적용해 과세표준이 0이 되면 산출세액 자체가 없으므로 할증할 금액도 발생하지 않습니다. 계산을 따
2026년 5월 29일
임직원전용보험 미가입·운행기록부 미작성 업무용 승용차 비용 처리
임직원전용 자동차보험을 가입하지 않은 법인 차량은 운행기록부 작성 여부와 관계없이 차량 관련 비용 전액이 손금불산입됩니다. 질문하신 8천만원짜리 리스 차량의 경우 차량과 관련해 인정받을 수 있는 비용이 0원이라는 뜻
2026년 5월 29일
직원 입사 후 4대보험 늦게 신고하면 과태료? 급여 소급공제 가능 여부
직원 입사 시 4대보험은 보험별로 신고 기한이 약간씩 다릅니다. 국민연금과 건강보험은 자격취득일이 속한 달의 다음 달 15일까지, 고용보험과 산재보험은 입사한 달의 다음 달 15일까지 신고하는 것이 원칙입니다. 한
2026년 5월 28일
아파트 증여세 5년 후 기한후신고 가산세와 평가시점 완벽정리
증여재산 평가의 기준 시점은 증여를 받은 그날의 시가입니다. 5년 전 아파트를 받으셨다면 지금 시세 7억이 아니라 그 당시 시가 4억이 평가 기준이 됩니다. 그 사이 시세가 올랐어도 과거 증여 건의 과세표준이 바뀌지
2026년 5월 28일
대표이사 가수금 무이자, 인정이자 계산과 세무상 처리 방법
대표이사가 법인에 빌려준 가수금은 무이자라도 세무상 문제가 없습니다. 인정이자 계산 대상이 아닙니다. 가수금과 가지급금은 방향이 정반대입니다. 가지급금은 법인이 대표이사 등 특수관계자에게 돈을 빌려준 것이고, 가수
2026년 5월 28일
배달앱 수수료 매입세액공제 가능? 배민·쿠팡이츠 세금계산서 처리법
배달앱이 매출의 15퍼센트를 떼간다면 그 수수료는 부가세 매입세액 공제 대상이 맞습니다. 다만 세금계산서를 받지 못하셨다면 우선 배달앱 회사에 사업자 정보가 정상 등록되어 있는지부터 확인하셔야 합니다. 배달의민족(
2026년 5월 27일
대표이사 가수금 무이자 처리 가능한가? 세무상 리스크 정리
가수금은 이자를 지급하지 않아도 세무상 불이익이 발생하지 않습니다. 대표이사가 법인에 자금을 빌려주는 가수금은 가지급금과 정반대 성격을 가지고 있어서, 인정이자 계산 의무가 없기 때문입니다. 가지급금의 경우에는 법
2026년 5월 27일
자녀만 상속 시 기본공제 5억과 6개월 신고기한 가산세 총정리
배우자 없이 자녀만 상속받는 경우 일괄공제 5억원과 금융재산 상속공제를 적용할 수 있고, 총 상속재산이 10억 정도라면 실제 납부할 상속세가 발생할 가능성이 높습니다. 공제 항목을 살펴보면 자녀만 상속받는 경우에는
2026년 5월 27일
간이과세 상가임대업자 기준경비율 신고시 인정되는 주요경비 항목
상가 임대업을 하시는 간이과세자로서 기준경비율로 종합소득세를 신고하시는군요. 부동산임대업은 원칙적으로 간이과세 배제업종이지만, 귀하의 경우 과세기간 종료일 현재 간이과세가 적용되는 개인사업을 영위하면서 부동산임대업을
2026년 5월 26일
증여받은 주택 10년 후 매도 시 양도세 이월과세 적용 여부
10년 전 아버지께 증여받은 단독주택이라면 증여 당시 이월과세 기간이 5년이었기 때문에 지금 매도하셔도 이월과세 적용 대상이 아닙니다. 결과적으로 질문자께서 추측하신 방향이 맞습니다. 직계존비속이나 배우자로부터 부
2026년 5월 26일
중소기업 R&D·통합투자세액공제 중복적용과 최저한세 계산법
연구개발비 세액공제와 통합투자세액공제는 적용 대상이 서로 달라 동일 사업연도에 함께 받을 수 있습니다. R&D 세액공제는 인건비·재료비 등 연구개발 활동 지출액을 기준으로 산정되고, 통합투자세액공제는 사업용 기계장치
2026년 5월 26일
상가 권리금 부가세 과세대상? 세금계산서 발행 의무자 정리
건물주가 임차인에게 받는 8천만원과 임차인끼리 주고받는 권리금은 부가세 처리 구조가 다릅니다. 질문하신 사례처럼 건물주가 직접 받은 돈이라면 부동산 임대용역의 공급대가에 해당하여 부가세 과세 대상이 됩니다. 따라서
2026년 5월 26일
성인 자녀 현금 1억5천만원 증여세 계산과 5천만원 공제·10년 합산, 상속세 합산 여부까지
아버지가 성인 자녀에게 현금 1억 5천만원을 증여하고 직전 10년 내 다른 증여가 없다면, 성인 자녀에게 적용되는 5천만원 공제를 빼고 과세표준 1억원에 대해 증여세가 매겨집니다. 1억원 구간에는 10퍼센트 세율이
2026년 5월 21일
매출 3억 제조업 개인사업자, 복식부기 의무자 추계신고 무기장가산세와 기장신고 비교·외부조정 대상 기준
제조업 개인사업자가 작년 매출 3억이라면 외부 세무조정 대상이자 복식부기 의무자에 해당할 가능성이 높고, 이 경우 추계신고보다 장부를 작성해 신고하는 기장신고가 유리한 경우가 대부분입니다. 추계로 신고하면 장부를 만
2026년 5월 21일
1세대 1주택 12억 초과 고가주택 양도세 계산과 거주기간 요건 (장기보유특별공제 80% 받는 법)
10년을 보유하면서 3년을 실제 거주하셨다면 1세대 1주택 비과세와 장기보유특별공제 우대를 함께 받기 위한 거주기간 문턱을 이미 넘으신 상태입니다. 거주 2년 이상이라는 기준이 핵심인데, 이 조건을 충족했기 때문에
2026년 5월 21일
건설 하도급 개인사업자 중소기업특별세액감면 3년 전 미적용분, 경정청구로 환급 가능할까? 청구기한 총정리
3년 전 종소세 신고분이라면 아직 경정청구로 중소기업특별세액감면을 충분히 돌려받을 수 있는 기간입니다. 경정청구는 법정신고기한이 지난 날로부터 5년 안에 하면 되는데, 종합소득세 신고기한은 매년 5월 말이므로 3년
2026년 5월 21일
개인사업자 업무용승용차 한도와 감가상각비·유지비 경비처리, 운행기록부 없을 때 인정 한도
도소매업 개인사업자라도 복식부기의무자에 해당하면 업무용승용차 비용 특례가 그대로 적용됩니다. 순이익 9천만원 정도면 매출 규모상 복식부기 대상일 가능성이 높고, 이 경우 법인과 동일하게 차량 감가상각비와 유지비에 한
2026년 5월 21일
매출 6억 복식부기 외부조정대상 개인사업자, 세무대리인 조정계산서 첨부 의무와 자기조정 신고 시 가산세
외부조정대상자로 분류된 제조업 개인사업자라면 세무사나 공인회계사 등 세무대리인이 작성한 세무조정계산서를 반드시 첨부해서 신고해야 합니다. 이 경우 자기조정으로 직접 신고하는 것은 인정되지 않습니다. 여기서 헷갈리기
2026년 5월 21일
일용직 인건비 현금지급 후 지급명세서 늦게 제출하면? 미제출 가산세와 종소세 경비처리 방법
일용직에게 현금으로 지급한 인건비라도 실제로 지급한 사실만 입증되면 경비로 처리할 수 있습니다. 신고를 빠뜨렸다는 이유만으로 비용 자체가 사라지는 것은 아니기 때문입니다. 다만 늦게라도 일용근로소득 지급명세서를 제출
2026년 5월 20일
자료상 의심 세금계산서 소명요구, 실제공사 매입세액공제 부인 시 부가세·종소세 추징 여부
세금계산서를 받았다는 사실만으로 매입세액공제가 인정되는 것은 아닙니다. 핵심은 그 세금계산서가 실제 거래를 반영한 사실과 부합하는 정상 계산서인지 여부입니다. 거래처가 자료상으로 의심된다는 것은, 세무서가 그 거래처
2026년 5월 20일
미용실 복식부기 의무자 추계신고 무기장가산세와 기준경비율 신고 불이익 총정리
미용실처럼 직전연도 수입금액이 7,500만원을 넘는 개인서비스업종은 매출 1억5천만원이면 당연히 복식부기 의무자에 해당합니다. 이 경우 장부를 작성하지 않고 추계로 신고하면 두 가지 불이익이 동시에 발생하기 때문에,
2026년 5월 20일
공인중개사 외부조정대상자, 세무대리인 조정계산서 없이 직접 신고하면 가산세는?
공인중개사 사무소처럼 부동산관련서비스업에 해당하는 업종은 직전 과세기간 수입금액이 일정 기준 이상이면 외부조정대상자로 분류됩니다. 부동산관련서비스업·사업서비스업의 외부조정 기준선은 통상 1억 5천만원 수준으로 알려져
2026년 5월 19일
인테리어 외주 인건비 현금지급 원천징수 누락, 필요경비 인정 가능할까?
외주 인건비를 현금으로만 지급하면서 원천징수와 인적사항 확보를 모두 놓쳤더라도 필요경비 인정 자체가 완전히 막히는 것은 아닙니다. 사업소득의 필요경비는 사업과 관련해 실제로 지출한 사실을 입증할 수 있다면 원칙적으로
2026년 5월 19일
유튜버 연수익 1억 종합소득세 신고, 단순경비율·기준경비율·장부작성 중 뭐가 유리할까
유튜브 수입 1억원 규모라면 추계신고보다 장부 작성이 훨씬 유리합니다. 광고수익과 슈퍼챗을 합쳐 연 1억원 수준이면 1인미디어 콘텐츠창작자 업종에서 복식부기 의무자에 해당할 가능성이 큽니다. 이 업종은 직전연도 수입
2026년 5월 19일
직장인 부업 블로그 수익 1800만원, 사업소득·기타소득 구분과 사업자등록 미신고 대처법
쿠팡파트너스 제휴마케팅 수수료와 구글 애드센스 광고 수익은 모두 사업소득으로 신고해야 합니다. 연 1,800만원 규모로 매월 정기적으로 발생하는 구조라면 일회성 기타소득이 아니라 계속적·반복적 영리활동에 해당하기 때
2026년 5월 18일
개인사업자 인테리어 리모델링비 3,500만원, 즉시 비용처리 vs 감가상각 차이
카페 인테리어 리모델링비 3,500만원은 한 번에 전액 비용처리하기 어렵고, 자본적 지출로 보아 시설장치로 계상한 뒤 감가상각으로 나누어 비용으로 인식하는 것이 원칙입니다. 세법은 사업용 자산에 들어간 지출을 두
2026년 5월 18일
프리랜서 사업소득+근로소득 합산신고, 연말정산 했어도 5월에 해야 하나요?
사업소득과 근로소득이 함께 있다면 5월에 두 소득을 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다. 회사에서 연말정산을 마쳤다고 해도 그것은 근로소득만 정산한 것이고, 프리랜서로 번 사업소득은 별도로 합산 신고해야 하는 의무
2026년 5월 18일
공인중개사 8,400만원 외부조정대상자 직접신고 불이익과 기장세액공제
공인중개업으로 연 수입금액 8,400만원이 발생하셨다면 외부조정대상자에 해당합니다. 부동산중개업은 서비스업으로 분류되어 직전 연도 수입금액이 일정 기준을 넘으면 세무사 등 외부조정자가 작성한 조정계산서를 첨부해야 종
2026년 5월 16일
분납 신청 조건과 납부지연가산세 일할 계산 방법 총정리
종합소득세 1,200만원이면 분납 대상에 해당합니다. 납부할 세액이 1,000만원을 초과할 때 분납이 가능한데, 2,000만원 이하 구간에서는 1,000만원을 초과한 금액만 분납할 수 있습니다. 따라서 1,200만원
2026년 5월 16일
직장인 스마트스토어 부업 종합소득세 신고, 단순경비율 vs 기준경비율 유리한 선택은?
근로소득과 사업소득이 함께 발생한 경우 5월 종합소득세 신고는 선택이 아니라 의무입니다. 회사에서 연말정산을 끝냈더라도 스마트스토어 사업소득이 있으면 두 소득을 합산해 다시 신고해야 합니다. 이미 원천징수된 근로소득
2026년 5월 16일
공인중개사 차량 운행기록부 미작성, 업무용승용차 비용 인정 한도와 신고방법
공인중개사 업종에서 연 매출 1억 1천만원이라면 복식부기의무자에 해당하므로 업무용 승용차 비용 특례 적용은 선택이 아니라 의무입니다. 부동산중개업은 서비스업으로 분류되어 직전연도 매출이 일정 기준을 넘으면 복식부기의
2026년 5월 15일
연말정산 누락한 의료비·라식수술비, 5월 종합소득세 신고로 추가공제 받는 방법
연말정산에서 빠뜨린 의료비는 5월 종합소득세 확정신고를 통해 추가로 공제받을 수 있습니다. 근로소득자가 회사 연말정산에서 누락한 공제 항목은 다음 해 5월 신고 기간에 직접 정산하거나 경정청구로 환급받는 방법이 있어
2026년 5월 15일
1인 미용실 원장 매출 7800만원, 기준경비율 vs 간편장부 어떤 게 유리할까
매출 7,800만원이라면 미용업 기준 복식부기 의무자에 해당하므로 사실상 간편장부로 신고할 수 없는 구간입니다. 미용업이 포함된 개인서비스업은 직전연도 수입금액이 7,500만원을 넘으면 복식부기 의무가 발생합니다.
2026년 5월 15일
인테리어 1인사업자 자재비 누락 경정청구로 종소세 환급받는 법과 기한
추계로 신고한 종합소득세도 실제 비용 증빙을 갖춰 경정청구하면 환급이 가능합니다. 경정청구 기한은 법정신고기한이 지난 날부터 5년이므로, 2024년 귀속분은 신고기한이 2025년 5월 31일이고 2030년 5월 31
2026년 5월 13일
개인병원 원장 성실신고확인대상자 신고기한 연장과 세액공제 한도
매출 8억원이면 의료업 성실신고확인대상자 기준인 5억원을 넘기 때문에 신고기한이 6월 30일까지 연장됩니다. 이때 세무대리인이 장부와 증빙을 별도로 검토해서 성실신고확인서를 작성하게 되는데, 여기에 들어간 비용은 세
2026년 5월 13일
프리랜서 매출 9500만원 외부조정대상자 기준경비율 신고
매출 9,500만원 프리랜서 디자이너는 복식부기의무자에는 해당하지만 외부조정대상자에는 해당하지 않습니다. 인적용역 서비스업의 외부조정대상자 기준은 직전연도 수입금액 1억 5천만원 이상이므로, 9,500만원이라면 본인
2026년 5월 13일
피부관리실 매출 5천만원 외부조정대상 아닌데 세무사 조정 필수일까
피부관리실 매출 5천만원 규모라면 외부조정대상자 기준에는 해당하지 않습니다. 서비스업종은 직전연도 수입금액이 7,500만원 이상이어야 세무조정계산서를 세무사 명의로 첨부할 의무가 생기기 때문입니다. 다만 외부조정 의
2026년 5월 13일
학원강사 3.3% 사업소득 8천만원 단순경비율 기준경비율 신고방법
학원 강사료 6,800만원과 교재 인세 1,200만원은 소득 구분이 다를 수 있어 신고 방식이 갈립니다. 강사료는 인적용역 사업소득이고, 인세는 보통 저작권자 본인이면 기타소득으로 처리되는데 학원에서 강사료처럼 3.
2026년 5월 13일
상가 임대 간주임대료 계산법, 보증금에서 건설비 차감하는 방법
상가 임대업의 간주임대료는 보증금 합계액에서 임대용 부동산 건설비 상당액을 차감한 잔액에 정기예금이자율을 곱한 뒤, 해당 보증금으로 발생한 금융수익을 다시 빼는 구조입니다. 다만 이 차감 방식은 장부 기장신고를 하는
2026년 5월 13일
유튜버 애드센스·협찬수익 업종코드와 경비율, 사업소득 구분법
애드센스 수익 6천만원과 협찬 광고 2천만원을 합쳐 연 수입금액이 8천만원이라면, 단순경비율로 처리하기는 어렵고 장부 기장을 통한 신고가 사실상 원칙이 됩니다. 업종코드는 1인 미디어 콘텐츠 창작자(940306)로
2026년 5월 12일
배달 라이더 4,200만원 단순경비율 vs 기준경비율, 어느 쪽이 유리할까
배달 라이더의 단순경비율과 기준경비율 선택은 본인이 선택할 수 있는 사항이 아니라, 직전 과세기간 수입금액에 따라 자동으로 정해집니다. 작년 수입 4,200만원으로 올해 5월에 신고한다면, 기준이 되는 것은 재작년
2026년 5월 12일
근로소득자 부동산임대 월세수입 분리과세 14% 기준 총정리
월세 수입 연 4,800만원 규모라면 분리과세 14%는 선택할 수 없습니다. 주택임대소득의 분리과세 특례는 연간 임대수입금액 2,000만원 이하인 경우에만 적용되기 때문입니다. 4,800만원은 이 기준을 두 배 이상
2026년 5월 12일
연말정산 누락 주택청약·월세 공제, 5월 종소세 신고로 환급받는 방법
연말정산 때 빠뜨린 주택청약저축 소득공제와 월세 세액공제는 5월 종합소득세 신고기간에 직접 정산해서 환급받을 수 있고, 그 기간을 놓치더라도 경정청구로 충분히 돌려받을 수 있습니다. 둘 다 가능한 길이니 본인 상황에
2026년 5월 11일
음식점 단순경비율 적용 매출 기준과 신용카드매출세액공제 총정리
음식점업은 직전연도 매출 3,600만원 미만일 때 단순경비율 적용이 가능하므로, 작년 매출 7,800만원이라면 올해 5월 종합소득세 신고 시 단순경비율 대상자에 해당하지 않습니다. 음식점업 같은 도소매업·음식숙박업
2026년 5월 11일
유튜버 애드센스·PPL 수익 사업소득 신고방법 총정리
유튜브 채널을 지속적으로 운영하면서 발생한 애드센스 수익과 PPL 협찬 수익은 모두 사업소득으로 신고하는 것이 원칙입니다. 작년 합산 수익이 6,700만원 규모라면 일회성이 아닌 계속적 반복적 수익활동에 해당하므로
2026년 5월 11일
사업 결손금 이월공제 기간과 통산 방법 총정리
사업 첫 해에 결손금 2천만원이 발생했다면 그 해 종합소득세 신고 때 정확히 결손금을 확정해두는 것이 가장 중요합니다. 결손금은 신고서에 적힌 금액을 기준으로 이후 연도 이월공제가 이루어지기 때문에, 첫 해 신고를
2026년 5월 9일
직장인 부업 수입 800만원, 5월 종합소득세 합산신고 의무와 가산세
회사원이시면서 쿠팡파트너스와 블로그 애드포스트로 800만원 수익이 있으셨다면 5월에 종합소득세 합산신고를 반드시 하셔야 합니다. 연말정산은 근로소득에 한정된 절차여서, 별도의 사업소득이 있으면 근로소득과 합산해 본인
2026년 5월 9일
프리랜서 4천만원 단순경비율 기준경비율 적용 기준과 환급액 계산
프리랜서 디자이너로 연 수입 4천만원이라면 계속사업자 기준으로는 기준경비율 적용 대상입니다. 인적용역 사업소득자(업종코드 940916 디자이너 등)의 단순경비율 적용 문턱은 직전 과세기간 수입금액 2,400만원 미만
2026년 5월 9일
정육점 사업자 복식부기 기장세액공제·노란우산공제 절세 효과
정육점처럼 도소매업이면서 직전연도 수입금액 2억 8천만원이면 간편장부 대상자에 해당합니다. 도소매업의 간편장부 기준은 직전연도 수입금액 3억원 미만이기 때문입니다. 이 경우 복식부기로 기장하시면 기장세액공제와 노란우
2026년 5월 8일
청년 창업 카페 창업중소기업 세액감면 50% 적용 조건과 과밀억제권역 감면율
카페업은 창업중소기업 세액감면 대상 업종에 해당하므로, 청년 요건과 창업 요건을 충족하면 감면 적용이 가능합니다. 음식점업은 도소매업, 정보통신업, 제조업 등과 함께 감면 업종으로 열거되어 있고, 카페는 일반음식점이
2026년 5월 8일
분식집 매출 1억2천 기준경비율 vs 간편장부 신고 비교
분식집처럼 음식업을 영위하시면서 매출이 1억 2천만원이면 단순경비율 대상에서 제외되어 기준경비율 추계신고 대상에 해당합니다. 이 경우 간편장부를 작성해서 신고하는 쪽이 거의 대부분 세부담이 훨씬 적습니다. 이유를 하
2026년 5월 7일
직장인 부업·강의료 800만원, 5월 종합소득세 합산신고 의무와 무신고 가산세
강의료로 800만원 정도 발생하셨다면 5월에 종합소득세 합산신고를 반드시 하셔야 합니다. 회사에서 받은 근로소득은 연말정산으로 정산이 끝났더라도, 그 외에 다른 소득이 추가로 있는 경우에는 두 소득을 합산해서 다시
2026년 5월 7일
프리랜서 디자이너 추계신고 vs 간편장부 절세 비교
프리랜서 디자이너의 경우 수입금액 6,500만원 규모라면 대부분 간편장부 신고가 추계신고보다 유리합니다. 다만 실제 지출 경비가 얼마인지에 따라 결과가 달라지므로 두 방식의 차이를 정확히 이해하고 비교해보시는 것이
2026년 5월 7일
1세대 1주택 비과세 모르고 낸 양도세, 경정청구로 환급받는 법
1세대 1주택 비과세 요건을 충족하는데도 일반세율로 양도세를 신고하셨다면 경정청구로 충분히 환급 가능합니다. 작년 11월 양도분이라면 청구 기한도 넉넉히 남아 있으니 절차에 따라 진행하시면 됩니다. 경정청구는 법정
2026년 5월 6일
배달대행 라이더 5800만원 단순경비율 vs 기준경비율 신고방법과 경비처리
수입금액 5,800만원 라이더는 단순경비율 적용이 불가능하고 기준경비율 또는 장부신고 대상입니다. 인적용역 사업소득자(퀵서비스 배달원 업종코드 940918) 단순경비율은 직전연도 수입금액이 일정 기준 미만일 때만 적
2026년 5월 6일
직장인 부업 쿠팡파트너스·애드포스트 수입 종소세 신고방법
쿠팡파트너스 수익과 블로그 애드포스트 수익은 모두 사업소득으로 분류되어 5월 종합소득세 신고 때 근로소득과 합산 신고하셔야 합니다. 금액이 크지 않다고 해서 기타소득으로 처리하면 안 됩니다. 기타소득과 사업소득을
2026년 5월 6일
투잡 쿠팡파트너스 부수입 1200만원 종합소득세 신고 방법
쿠팡파트너스 수입 1,200만원은 사업소득에 해당하므로 근로소득과 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다. 기타소득으로 분리과세되는 항목이 아니라는 점이 핵심입니다. 많은 분들이 헷갈려 하시는 부분인데요, 제휴마케
2026년 5월 5일
폐업한 개인사업자 종소세 신고방법과 단순경비율 적용 여부
폐업한 해의 종합소득세는 1월 1일부터 폐업일까지 발생한 사업소득을 정상적으로 신고하시면 됩니다. 카페를 작년 8월에 폐업하셨다면 1월부터 폐업일까지의 매출 6천만원이 수입금액이 되고, 그에 대응하는 비용을 차감해서
2026년 5월 5일
유튜버 애드센스·광고협찬 수입 사업소득 신고와 부가세 영세율 적용법
유튜브 채널에서 발생한 애드센스 수익과 협찬 광고비 6,500만원은 모두 사업소득으로 신고하셔야 합니다. 채널을 지속적으로 운영하면서 반복적으로 수익이 들어오고 있고 금액 규모도 상당하기 때문에, 일시적 우발적 소득
2026년 5월 5일
배달라이더 3.3% 원천징수 환급받기와 경비처리 항목 총정리
배달대행 라이더로 받으신 3.3% 원천징수 소득은 사업소득에 해당하므로 5월 종합소득세 신고 대상이며, 실제 필요경비를 제대로 반영하면 환급 가능성이 높습니다. 다만 무조건 환급되는 것은 아니고, 경비를 얼마나 인정
2026년 5월 4일
보습학원 단순경비율 기준경비율 비교 및 무기장가산세 계산법
질문하신 내용 중 가장 먼저 바로잡아야 할 부분이 있습니다. 보습학원은 업종 분류상 교육서비스업에 해당하는데, 서비스업의 단순경비율 적용 기준은 직전연도 수입금액 2,400만원 미만입니다. 매출 7,800만원이면 단
2026년 5월 4일
직장인 쿠팡파트너스·애드센스 부업소득 신고방법과 사업자등록 여부
쿠팡파트너스와 애드센스 수입은 기타소득이 아닌 사업소득으로 신고하셔야 합니다. 일회성이나 우발적으로 발생한 소득이 아니라 지속적, 반복적으로 발생하는 수익이기 때문에 세법상 사업소득으로 분류됩니다. 연 4,500만원
2026년 5월 4일
근로소득·사업소득 합산신고 방법, 퇴사 후 개인사업자 전환 시
네, 두 소득을 합산하여 5월에 종합소득세로 신고하시는 것이 맞습니다. 근로소득과 사업소득은 모두 종합과세 대상 소득이므로, 한 해 동안 두 종류의 소득이 동시에 발생한 경우에는 다음 해 5월 종합소득세 확정신고 때
2026년 5월 3일
배달앱 수수료 필요경비 인정 증빙서류 총정리
배달앱 수수료 1,500만원은 음식점 사업과 직접 관련된 판매수수료이므로 필요경비로 전액 인정받을 수 있습니다. 다만 인정받기 위해서는 적격증빙을 갖추는 것이 핵심입니다. 배달의민족, 쿠팡이츠, 요기요 같은 주요
2026년 5월 3일
맞벌이 부부 자녀 인적공제·세액공제 누구에게? 절세 전략
7세 자녀의 경우 기본공제(1명당 150만원)는 받을 수 있지만 자녀세액공제는 받을 수 없다는 점을 먼저 짚고 가야 합니다. 2024년 귀속분부터 자녀세액공제 대상은 8세 이상 20세 이하 자녀로 한정되어 있고, 7
2026년 5월 2일
퇴사 후 사업소득·근로소득 합산신고 방법과 신용카드 공제 적용
근로소득과 사업소득이 한 해에 같이 발생했다면 두 소득을 합산해서 5월 종합소득세 신고를 하는 것이 맞습니다. 퇴사하실 때 회사에서 연말정산을 해줬더라도, 그 해에 사업소득이 추가로 발생했기 때문에 근로소득만 따로
2026년 5월 2일
사업소득 결손금과 부동산임대소득 통산 및 이월공제 기간
사업소득 결손금 2,000만원과 부동산임대소득 흑자 1,500만원이 있는 상황이라면, 일반사업 결손금은 같은 해 다른 종합소득금액과 통산이 가능하므로 임대소득 1,500만원과 먼저 상계할 수 있습니다. 다만 부동산임
2026년 5월 1일
직장인 부업 스마트스토어 운영 시 종합소득세 신고방법과 세금계산
근로소득이 있는 상태에서 사업소득이 별도로 발생했다면 5월에 종합소득세 신고를 반드시 하셔야 합니다. 회사 연말정산은 근로소득에 대해서만 정산된 것이고, 스마트스토어에서 발생한 사업소득은 합산 대상에서 빠져 있기 때
2026년 5월 1일
프리랜서 3.3% 원천징수 수입과 쿠팡파트너스 수익 합산신고 및 경비율 선택 방법
프리랜서 디자인 수입 4,800만원과 쿠팡파트너스 제휴 수익 600만원은 모두 사업소득으로 분류되어 합산 신고하는 것이 원칙이며, 경비율 적용은 업종별 코드와 수입금액에 따라 각각 판단합니다. 먼저 소득 성격부터
2026년 5월 1일
결손금 이월공제 기간과 중소기업 소급공제 환급 조건 총정리
작년 결손금 8천만원은 올해 법인세 신고 시 이월결손금으로 공제 가능합니다. 다만 공제 한도와 요건을 정확히 알아두셔야 실수 없이 적용할 수 있습니다. 법인세법상 이월결손금 공제기간은 발생연도에 따라 달라집니다.
2026년 4월 30일
예정신고와 예정고지 차이점, 일반과세자 대상 기준 총정리
부가가치세 예정신고와 예정고지는 신고 주체와 절차가 완전히 다른 제도입니다. 예정고지는 세무서가 직전 과세기간 납부세액의 절반을 계산해서 고지서를 보내주면 납세자는 그 금액을 기한 내에 납부만 하면 끝나는 방식이고,
2026년 4월 30일
외상매출금 대손충당금 설정 요건과 증빙서류 준비방법
외상매출금 5천만원을 대손처리하려면 세법에서 정한 객관적 대손사유에 해당해야 하고, "회수가 어려워 보인다"는 주관적 판단만으로는 손금으로 인정받을 수 없습니다. 접근 방법은 두 갈래로 나뉘니 구분해서 보시기 바랍니
2026년 4월 30일
개인연금펀드 평가액 하락시 연금수령액 계산과 세금
한국투자증권 개인연금 계좌 잔액이 현재 1억원인데 지금 연금수령을 개시하고, 이후 펀드 평가액이 8천만원으로 하락한다면 지급되는 연금액도 그 시점의 평가금액 기준으로 줄어듭니다. 연금계좌는 보험사 종신연금처럼 정해진
2026년 4월 30일
법인 대표이사 보수월액 신고 방법과 비상근 임원 의무가입 여부
대표이사 급여 500만원이 그대로 보수월액이 되는 것이 일반적이며, 상근 대표이사는 국민연금과 건강보험 모두 직장가입자로 의무가입 대상입니다. 다만 비상근 등기임원의 경우 4대보험 가입 여부가 보험별로 달라지므로 구
2026년 4월 29일
신규사업자 부가세 예정고지 대상 여부와 4월 고지서 발송 기준
신규사업자도 일정 요건을 충족하면 예정고지 대상이 됩니다. 다만 사장님 사례는 조금 따져볼 부분이 있어서 단계별로 설명드리겠습니다. 부가가치세 예정고지 제도는 직전 과세기간(6개월) 납부세액의 절반을 예정신고 기간
2026년 4월 29일
접대비·감가상각비 한도초과 세무조정 및 세액계산 방법
당기순이익 6천만 원에 접대비 한도초과액 800만 원과 감가상각비 한도초과액 500만 원을 손금불산입으로 가산하면 각 사업연도 소득금액은 7,300만 원이 됩니다. 이월결손금이나 비과세·소득공제 항목이 없다고 가정하
2026년 4월 29일
부동산 임대소득 3천만원 필요경비 단순경비율 60% 적용법
부동산 임대소득과 강의료는 소득 종류가 달라 필요경비 계산 방식도 다르게 적용됩니다. 임대소득에 단순경비율 60%를 일률적으로 적용한다는 것은 오해이며, 임대업의 단순경비율은 업종 코드와 임대 형태(주거용, 상가,
2026년 4월 28일
온오프라인 매장 연매출 1억2천만원 복식부기 의무 여부
온라인과 오프라인을 겸업하시면서 연 매출이 1억 2천만원 수준이라면 업종에 따라 복식부기 의무자 여부가 달라집니다. 도소매업과 통신판매업은 모두 세법상 같은 카테고리로 묶여 기준이 동일하므로, 두 채널 합산 수입금액
2026년 4월 28일
프리랜서 8천만원 소득 단순경비율 vs 기준경비율 절세 효과 비교
프리랜서 디자이너 소득 8천만원이라면 단순경비율 적용 대상이 아닐 가능성이 높습니다. 단순경비율은 영세 사업자에게만 허용되는 추계 방식이기 때문입니다. 업종별로 단순경비율을 적용받을 수 있는 수입금액 기준이 정해져
2026년 4월 28일
법인카드 식대 월 200만원 접대비 vs 복리후생비 처리 기준
임원 4명이 쓰는 법인카드 식대 월 200만원을 전부 접대비로 일괄 처리할 사안은 아닙니다. 지출 성격에 따라 복리후생비, 회의비, 접대비(기업업무추진비), 또는 임원 상여로 구분해야 하고, 말씀하신 1인당 월 20
2026년 4월 27일
해외직구 재판매 개인사업자 매입세액공제 받는 방법
해외직구 상품을 수입해서 국내 재판매하는 경우 부가세 처리는 일반 국내 매입과는 구조가 다릅니다. 핵심은 수입할 때 세관에 납부한 부가세를 매입세액으로 공제받고, 국내 판매할 때 다시 매출세액 10퍼센트를 거래징수해
2026년 4월 27일
매출액 15억 법인 접대비 한도 계산 및 손금불산입 구하는 방법
매출액 15억 법인이 접대비 8천만원을 지출한 경우, 한도를 초과한 금액은 손금불산입되어 법인세 부담이 늘어납니다. 한도 계산 구조를 단계별로 따라가시면 어렵지 않게 정리하실 수 있습니다. 우선 현행 세법상 접대비
2026년 4월 26일
1기 예정신고 누락 매입세액 확정신고시 추가공제 방법
네, 1기 예정신고 때 빠뜨린 매입세금계산서는 7월 확정신고에서 공제받으실 수 있습니다. 부가가치세는 1기(1월~6월), 2기(7월~12월) 각 과세기간 단위로 정산되는 세금이고, 예정신고는 그 과세기간 안에 미리
2026년 4월 26일
대손충당금 손금인정 요건과 법인세 신고 방법
매출채권에 대한 대손충당금은 일정 한도 내에서 손금으로 인정받을 수 있지만, 단순히 회계상 설정했다고 해서 자동으로 세무상 손금이 되는 것은 아닙니다. 법인세법상 대손충당금 손금산입 한도와 채권의 적격 요건을 모두
2026년 4월 26일
법인 설립 첫해 중간예납 없이 소득 5천만원 세금 계산법
신설법인은 첫 사업연도에 중간예납 의무가 없으므로 중간예납을 안 하신 것은 정상적인 처리입니다. 첫 법인세 신고만 정확히 하시면 가산세 등 불이익은 없습니다. 소득이 5천만원이라고 하셨는데, 여기서 말씀하시는 5천
2026년 4월 25일
1기 예정신고 매입세액 누락시 확정신고 포함 가능한지 해결방법
네, 7월 확정신고 때 그대로 포함해서 공제받으시면 됩니다. 별도로 예정신고에 대한 수정신고를 하실 필요가 없습니다. 부가가치세는 1월부터 6월까지를 1기 과세기간으로 묶어서 과세하는 구조입니다. 4월에 하는 예정
2026년 4월 25일
개인사업자 법인전환 시 폐업신고와 설립신고 순서
개인사업자가 법인으로 전환할 때는 절차의 순서와 시점을 잘못 잡으면 양도소득세 이월과세 혜택을 놓치거나 부가가치세에서 불이익을 받을 수 있어 신중하게 진행하셔야 합니다. 참고로 개인사업자는 법인세 신고 대상이 아니라
2026년 4월 25일
부모 사업 승계 시 기존 미납세금 승계 여부
가족 간 사업 승계 시 가장 많이 받는 질문 중 하나가 바로 이 부분입니다. 결론을 먼저 짚으면, 단순히 사업자등록을 부모님에서 자녀 명의로 변경했다고 해서 부모님이 사업하시던 시절의 미납 부가세가 자동으로 자녀에게
2026년 4월 24일
신설법인 창업비 1500만원 즉시비용처리 vs 5년 분할상각 비교
신설법인 첫 결산에서 자주 마주치는 고민이신데요, 회사 상황에 따라 다르지만 대부분의 신설법인은 즉시 비용처리가 유리합니다. 다만 첫 사업연도에 결손이 예상되거나 매출이 거의 없는 경우에는 자산화 후 분할상각이 더
2026년 4월 24일
예정신고 미납 후 확정신고 환급시 연체료 면제 여부
예정신고 미납세액과 확정신고 환급세액은 별개의 사안이라, 확정신고에서 환급이 나온다고 해도 이미 발생한 예정신고분 50만원의 납부 의무가 사라지거나 가산세가 면제되지는 않습니다. 즉, 7월 확정신고 환급액에서 자동으
2026년 4월 24일
법인 리스차량 개인사용시 사적사용액 계산방법
법인 명의 BMW 리스 차량을 대표님이 출퇴근과 주말까지 사용하고 계신 경우, 사적사용에 해당하는 부분만큼은 손금으로 인정받지 못하고 대표이사 상여로 처분되어 근로소득세까지 추가로 부담하게 됩니다. 인정 가능한 금액
2026년 4월 23일
카페 1분기 예정신고 세액 계산법과 신고기한 완벽 가이드
개인사업자로 카페를 운영하신다면 4월 25일에 예정신고를 직접 하시는 것이 아니라, 세무서에서 예정고지서를 발송하는 방식으로 처리되는 것이 일반적입니다. 이 부분부터 정리하고 가야 혼선이 없습니다. 부가가치세는 법
2026년 4월 23일
2인 법인 무신고가산세 계산법과 4월 말 신고 기한 연장 방법
12월 결산법인 기준으로 법인세 신고납부기한은 사업연도 종료 후 3개월, 즉 3월 31일까지입니다. 4월 말 시점이면 약 한 달 정도 기한을 넘긴 상태이므로 무신고가산세와 납부지연가산세가 함께 부과됩니다. 무신고가
2026년 4월 23일
직장인 코인거래 수익 300만원 신고의무와 미신고 시 처벌
코인 거래 수익 300만원의 과세 여부는 현재 시행 중인 세법을 기준으로 판단해야 합니다. 2026년 4월 현재 우리나라에서는 가상자산 소득 과세가 아직 시행되지 않았고, 2024년 12월 소득세법 개정으로 과세 시
2026년 4월 22일
개인사업자 부가세 예정신고 늦게 내면 무신고가산세 20% 적용되나요
5일 정도 늦게 신고하신 경우라면 무신고가산세는 적용되지만, 법정신고기한이 지난 뒤 1개월 이내에 자진하여 기한후신고를 한 경우에 해당하므로 가산세 감면을 받을 수 있습니다. 부가가치세를 법정신고기한 내에 신고하지
2026년 4월 22일
접대비 세무조사 지적시 수정신고 가산세 계산법
세무조사에서 지적된 사항을 반영하여 수정신고를 하시는 경우에는, 일반적으로 추가 법인세와 법인지방소득세, 과소신고가산세 및 납부지연가산세를 함께 검토하셔야 합니다. 업무 관련성이 인정되지 않는 개인적 식사비 500
2026년 4월 22일
수출매출 영세율 적용방법과 1분기 예정신고 처리법
네, 일반적인 재화 수출 매출에는 영세율을 적용하는 것이 맞습니다. 따라서 수출 매출 2억원은 영세율을, 내수 매출 8천만원은 10% 세율을 적용해 계산하시면 됩니다. 부가가치세에서 영세율은 세율이 0%라는 뜻입니
2026년 4월 21일
프리랜서 디자이너 장비비 필요경비 인정 기준과 신고 방법
프리랜서 디자이너가 업무용으로 구입한 맥북과 타블렛은 종합소득세 신고 때 필요경비로 인정받을 수 있습니다. 필요경비는 사업소득을 얻기 위해 지출한 통상적인 비용이어야 하므로, 디자인 작업에 실제 사용하는 장비라면 경
2026년 4월 21일
중소기업 청년 소득세 감면 5년 조건과 승진시 혜택 지속 여부
중소기업 취업 청년 소득세 감면은 일정 요건을 충족하면 최대 5년간 적용받을 수 있으며, 일반적인 승진이나 연봉 인상만으로 감면이 바로 중단되지는 않습니다. 다만 최초 취업 요건, 회사의 중소기업 해당 여부, 업종
2026년 4월 20일
법인세 신고 연장신청 기한과 이자세 납부 의무 완벽 가이드
법인세 신고기한 연장을 신청하신 경우라면, 먼저 현재의 4월 30일이 어떤 사유로 정해진 기한인지부터 확인하실 필요가 있습니다. 12월 결산법인의 일반적인 법인세 신고·납부기한은 다음 해 3월 31일이지만, 성실신고
2026년 4월 20일
카페 사업자 예정신고 늦었을 때 가산세와 확정신고 납부방법
1월부터 3월까지의 부가가치세 신고를 놓치셨더라도, 바로 가산세가 붙는지는 사업자 유형에 따라 다릅니다. 개인 일반과세자와 직전 과세기간 공급가액 합계가 1억 5천만원 미만인 소규모 법인사업자는 원칙적으로 4월 예정
2026년 4월 20일
공동사업자 탈퇴 시 지분정산 없으면 증여세 과세대상
공동사업자가 탈퇴하면서 자기 지분에 대한 정산을 받지 않고 나가면, 남은 공동사업자들이 그 지분 상당의 재산상 이익을 무상으로 이전받는 구조가 되어 증여세 문제가 생길 수 있습니다. 증여세는 「상속세 및 증여세법」상
2026년 4월 17일
사업자등록 후 연말정산 환급금 반납해야 하나요?
작년 연말정산으로 받은 환급금은 돌려줄 필요 없습니다. 연말정산은 전년도 근로소득에 대해 회사가 정산하는 절차이고, 올해 사업자등록을 했다는 사정만으로 이미 확정된 작년 근로소득 환급이 취소되지는 않습니다. 다만
2026년 4월 17일
법인세 신고 연장신청 방법과 이자세 계산 완벽 가이드
법인세 신고기한은 원칙적으로 사업연도 종료일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내이지만, 천재지변이나 장부·서류의 압수, 세무대리인의 재해 등 정당한 사유가 있으면 기한연장을 신청할 수 있습니다. 기한연장은 일반적으로
2026년 4월 17일
개인사업자 1분기 예정신고 늦었을 때 가산세와 신고방법
1분기 부가가치세 예정신고를 놓치셨다면 지금이라도 기한 후 신고를 하시는 것이 좋습니다. 예정신고 기한이 지났더라도 자진해서 신고와 납부는 가능하고, 빨리 신고할수록 가산세 부담을 줄일 수 있습니다. 부가가치세는 6
2026년 4월 17일
형제간 부동산 지분거래 양도세 과세 여부와 절세 방법
형제간 부동산 지분거래도 일반적인 유상양도와 같아, 양도하는 형제에게는 양도소득세가 과세됩니다. 세금은 양도가액에서 취득가액과 필요경비를 차감한 양도차익을 기준으로 계산합니다. 상속받은 부동산 지분의 취득가액은 원
2026년 4월 16일
중소기업 고용증대 세액공제 계산법 - 청년·일반 직원별 공제금액
현재는 고용증대 세액공제라고만 보기보다, 통합고용세액공제로 검토하시는 것이 더 정확합니다. 중소기업이 상시근로자를 늘린 경우 적용할 수 있고, 2025년 귀속까지는 직전연도 대비 증가 인원을 기준으로 3년간 공제됩니
2026년 4월 16일
개인택시 부가세 환급신청 후 환급금 지급 시기
개인택시 사업자의 부가가치세 환급금은 신고 후, 조기환급이면 신고기한이 지난 후 15일 이내 지급되는 것이 원칙입니다. 개인택시 운송용역은 부가가치세 면세가 아니라 과세 대상이므로, 사업 관련 매입에 대해 적격증빙
2026년 4월 16일
예정신고 과다환급 자진수정신고 가산세 면제 여부
결론부터 말씀드리면, 부가세 예정신고에서 매입세액을 잘못 계산해 과다 환급받은 경우, 이를 확정신고에서 반영해 정리할 수는 있습니다. 다만 확정신고 때 자진 반영한다고 해서 가산세가 자동으로 면제되는 것은 아닙니다.
2026년 4월 15일
식당 대표이사 월급 600만원 손금인정 및 정기상여금 처리방법
식당을 운영하는 법인이 대표이사에게 지급한 급여는, 정관이나 주주총회·이사회 결의 등으로 지급기준이 정해져 있고 실제로 그 기준에 따라 지급되며 과다하지 않다면 원칙적으로 손금으로 인정될 수 있습니다. 다만 지배주주
2026년 4월 15일
5억 아파트 증여시 자녀공제와 주택취득자금공제 중복 적용 가능한가요
아버지로부터 5억원 상당의 아파트를 증여받는 경우, 일반적으로 적용되는 증여세 공제는 직계존속으로부터 받는 증여재산공제 5천만원입니다. 다만 수증자가 미성년자이면 공제한도는 2천만원입니다. 이 공제는 10년간 합산
2026년 4월 14일
폐업 후 매출 발생시 부가세 신고방법과 가산세 여부
폐업신고 후 발생한 매출에 대해서는 부가가치세를 그대로 넘어갈 수 없고, 실제 거래 시점에 맞춰 다시 정리하셔야 합니다. 세법상 폐업일은 단순히 폐업신고서를 낸 날이 아니라 원칙적으로 사업을 실질적으로 폐업한 날이므
2026년 4월 14일
법인카드 임직원 경조비 접대비 포함여부와 복리후생비 인정기준
법인카드로 지출한 임직원 경조비는 일정 요건을 충족하면 복리후생비로 손금에 산입할 수 있으며, 거래처 접대와 달리 접대비 한도 계산과는 구분해서 봅니다. 법인세법 시행령은 임원 또는 직원에게 사회통념상 타당한 범위에
2026년 4월 14일
첫해 법인세 신고 계산방법, 사업개시일부터 결산월까지 세금
첫 사업연도가 1년 미만이어도 소득 계산은 실제 해당 기간의 수입과 비용을 기준으로 합니다. 다만 법인세 계산이 완전히 동일한 것은 아니고, 사업연도가 1년 미만이면 과세표준을 연간으로 환산해 세율을 적용한 뒤 다시
2026년 4월 10일
1기 예정신고 기한 놓친 경우 가산세율과 연체신고 방법
부가세 예정신고 대상자가 신고를 놓치면 무신고가산세가 부과됩니다. 다만 예정신고라고 해서 가산세율이 10%로 낮아지는 것은 아니고, **일반 무신고가산세는 원칙적으로 납부세액의 20%**입니다. 국세기본법상 무신고가
2026년 4월 10일
카페 법인세 신고 후 누락매출 경정청구 가산세 및 기한 총정리
빠뜨린 매출 200만원은 경정청구가 아니라 수정신고 대상입니다. 이미 신고는 했지만 매출이 일부 누락된 것이므로, 무신고가 아니라 과소신고를 바로잡는 사안으로 보셔야 합니다. 이 경우 가산세도 아예 없는 것은 아닙
2026년 4월 10일
프리랜서 디자이너 사업소득 신고방법과 3.3% 원천징수 완전정리
네, 사업소득세를 별도로 신고해야 합니다. 3.3% 원천징수는 예납일뿐 최종 세금이 아닙니다. 프리랜서 디자이너로 받는 수입은 사업소득에 해당하므로 매년 5월 종합소득세 신고를 해야 합니다. 현재 대기업에서 3.3
2026년 4월 9일
상속받은 토지 매매시 취득가액 산정방법과 세금계산
상속받은 부동산의 양도세 계산 시 취득가액은 원칙적으로 상속개시일 현재 상속세 및 증여세법상 평가액으로 봅니다. 따라서 공시지가 8억원을 무조건 쓰는 것은 아니고, 상속 당시 시가가 확인되면 그 가액을 우선 검토하며
2026년 4월 9일
카페 매출 1억8천만원 초과시 간이과세자에서 일반과세자 전환 기준과 부가세 증가액
카페처럼 음식점업을 하시는 경우, 연매출 1억8천만원이 아니라 직전 연도 공급대가 합계액이 1억400만원 미만이면 간이과세 적용 대상입니다. 따라서 월매출이 800만원 정도라면 연간 약 9,600만원이므로, 다른 변
2026년 4월 9일
간이과세자 매출 기준이 얼마인가요?
결론부터 말씀드리면, 간이과세자는 직전 연도 매출액(공급대가)이 1억 400만 원 미만인 개인사업자에게 적용되는 부가가치세 간편 과세 제도입니다. 간이과세자 매출 기준 상세 설명 간이과세자는 소규모 개인사업자의
2026년 4월 8일
1세대 1주택 비과세 요건이 궁금합니다
결론부터 말씀드리면, 1세대가 국내에 1주택을 보유하면서 2년 이상 보유(일부 지역은 2년 거주 요건 추가)하면 양도소득세가 비과세됩니다. 다만 양도가액이 12억 원을 초과하는 고가주택은 초과분에 대해서만 과세됩니다
2026년 4월 8일
가상자산(코인) 세금은 어떻게 되나요?
가상자산 과세는 아직 시행되지 않았습니다. 현재 개인이 코인을 매매해 얻은 차익에는 소득세가 과세되지 않고, 현행법상 2027년 1월 1일 이후 양도·대여분부터 과세가 시작될 예정입니다. 과세가 시작되면 가상자산
2026년 4월 8일
사업소득과 근로소득이 동시에 있으면 세금이 어떻게 되나요?
결론부터 말씀드리면, 사업소득과 근로소득이 함께 있으면 두 소득을 합산해 종합소득세를 신고하셔야 합니다. 근로소득은 회사에서 연말정산을 하더라도, 사업소득이 있으면 그것으로 끝나지 않고 다음 해 5월에 합산 신고가
2026년 4월 7일
전자세금계산서 발급 의무 기준이 궁금합니다
전자세금계산서 발급 의무는 현재 세금계산서 발급 대상 거래가 있는 모든 법인사업자와, 직전 연도 사업장별 과세분·면세분 공급가액 합계액이 8천만원 이상인 개인사업자에게 적용됩니다. 개인사업자는 그 기준을 넘긴 해의
2026년 4월 7일
사업자등록 전 지출한 비용도 경비처리 되나요?
사업자등록 전에 지출한 비용도 사업과 직접 관련되고 증빙이 있으면 소득세나 법인세 계산상 경비로 인정될 수 있습니다. 다만 모두를 바로 비용 처리할 수 있는 것은 아니고, 인테리어·집기처럼 자산 취득 성격의 지출은
2026년 4월 7일
간이과세에서 일반과세 전환 시 매입세액공제와 재고납부세액 정리
간이과세자에서 일반과세자로 전환되는 기준은 직전연도 공급대가 합계액이 1억400만원 이상일 때이며, 전환 시점은 7월 1일부터 적용됩니다. 다만 국세청이 전환 통지를 연초에 발송하므로 1월부터 자진하여 일반과세자로
2026년 4월 6일
영농상속공제 요건과 한도 — 농지 상속받을 때 30억 공제 받으려면
영농상속공제는 상속세 및 증여세법 제18조의3에 따라 피상속인이 영농에 종사한 경우 영농상속 재산가액에 대해 최대 30억원까지 공제를 받을 수 있는 제도입니다. 적용 요건은 피상속인과 상속인 양쪽 모두 충족해야 합
2026년 4월 6일
음식점 개인사업자인데 부모님이 가게에서 매일 일해주고 계세요. 부모님한테 월 200만원씩 인건비를 주고 있는데 이걸 필요경비로 종소세 신고에 넣을 수 있나요? 가족 인건비 비용처리가 안 된다는 말이 있어서요
개인사업자가 생계를 같이 하는 배우자나 직계존비속에게 지급하는 급여는 소득세법상 원칙적으로 필요경비에 산입할 수 없습니다. 다만 중요한 예외가 있습니다. 해당 가족이 실제로 근로를 제공하고 있고, 근로소득으로 원
2026년 4월 4일
스마트팜에서 딸기를 키워서 직거래로 팔고 있는데 딸기잼이나 딸기청도 만들어서 같이 팔면 부가세를 내야 하나요? 농산물이랑 가공식품 기준이 뭔가요?
미가공 농산물을 직접 재배해서 판매하는 것은 부가가치세가 면제됩니다. 그러나 이를 가공하여 별도의 상품으로 만들면 과세 대상이 됩니다. 핵심은 본래의 성질이 변하지 않는 단순 처리인지, 새로운 제품을 만드는 가공인지
2026년 4월 4일
법인카드로 대표이사 자녀 학원비랑 가족여행 경비를 결제했는데 국세청 사후검증에서 걸리면 인정상여 처리된다고 들었어요. 인정상여가 뭐고 대표이사 소득세는 얼마나 추가되나요?
인정상여란 법인의 경비로 처리된 지출이나 세무조정으로 익금산입된 금액이 사외유출되어 실질적으로 대표이사나 임직원에게 귀속된 경우, 해당 금액을 그 사람에 대한 상여로 소득처분하는 세무조정 항목입니다. 법인세법은 손금
2026년 4월 4일
상속 포기로 손자녀에게 넘어가면 세대생략 할증이 붙나요?
배우자의 상속 포기만으로 곧바로 손자녀에게 상속 순위가 넘어간다고 단정할 수는 없습니다. 민법상 배우자는 직계비속과 동순위 공동상속인이고, 상속인이 수인인 경우 어느 상속인이 포기하면 그 상속분은 다른 상속인에게 귀
2026년 4월 3일
회사가 환급금을 안 줄 때 직접 국세청에서 받을 수 있나요?
연말정산 환급금은 원칙적으로 근로자에게 국세청이 직접 주는 것이 아니라 회사(원천징수의무자)를 통해 지급됩니다. 회사는 연말정산 결과를 2월분 원천세 신고에 반영하고, 환급세액은 당월 납부세액에서 정산하거나 필요하면
2026년 4월 3일
치매 부모 예금 인출 시 추정상속재산 과세를 피하는 증빙 관리법
피상속인의 재산을 간병비나 치료비로 사용한 것만으로 바로 증여가 되는 것은 아닙니다. 다만 상속세 및 증여세법상, 상속개시 전 피상속인 계좌에서 큰 금액이 인출되었는데 그 사용처가 객관적으로 확인되지 않으면 추정상속
2026년 4월 2일
비트코인 수익 과세 유예 현황과 2027년 시행 전 준비사항
가상자산 소득은 현행법상 2027년 1월 1일 이후 양도·대여분부터 과세됩니다. 따라서 2026년까지 개인이 비트코인 등 가상자산을 매매해 얻은 수익은 아직 소득세 과세 대상이 아니며, 그 수익만을 이유로 별도 종합
2026년 4월 2일
매출 급감 시 예정고지 대신 예정신고로 전환하여 절세하는 방법
개인 일반과세자는 원칙적으로 매년 4월과 10월에 직전 과세기간 납부세액의 50%를 예정고지로 납부합니다. 납부기한은 각각 4월 25일, 10월 25일이고, 예정고지된 세액은 다음 확정신고 때 기납부세액으로 차감됩니
2026년 4월 2일
사망보험금 상속세 과세 여부와 배우자 상속공제 한도 총정리
상속세 신고기한은 원칙적으로 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다. 다만 피상속인이나 상속인 중 해외 거주자가 있으면 9개월이 적용됩니다. 기한을 넘기면 무신고가산세와 납부지연가산세가 발생할 수 있으므로,
2026년 4월 1일
수입 물품 관세·부가세 매입세액공제 방법과 수입세금계산서 발급 절차
수입 시 세관에 납부한 부가세는 사업용으로 수입한 재화에 대한 것이라면 매입세액공제 대상입니다. 공제는 재화의 수입시기가 속하는 과세기간에 하며, 기본 증빙은 세관장이 발급한 수입세금계산서입니다. 수입세금계산서를 받
2026년 4월 1일
자영업자 국민연금 체납 시 납부예외·분할납부 신청 방법과 연금 수령액 영향
국민연금 보험료 납부가 어려우면, 사업 중단·실직·소득 감소 등 사유가 있는 경우 납부예외 신청을 할 수 있습니다. 다만 납부예외 기간은 가입기간에 포함되지 않기 때문에, 노령연금 수급에 필요한 최소 10년 가입기간
2026년 4월 1일
웹디자인 프리랜서 사업자등록 면세 vs 과세 차이점과 선택 기준
웹디자인 용역은 무조건 부가가치세 과세 대상이라고 단정하기보다, 실제 제공하는 용역의 성격에 따라 판단하시는 것이 맞습니다. 프리랜서가 물적 시설 없이 근로자를 두지 않고 독립적으로 도안 등 인적용역을 제공하는 경우
2026년 3월 31일
배우자 사망 후 공동명의 아파트 상속 등기 취득세와 비용 총정리
배우자 사망으로 공동명의 아파트의 피상속인 지분을 상속받는 경우, 상속받는 지분에 대해서는 취득세를 신고·납부해야 합니다. 다만 세율은 상속인의 주택 보유 상황에 따라 달라집니다. 일반적인 상속 취득세율은 농지 외
2026년 3월 31일
통합투자세액공제 신청 시 국세청 사후검증 대비 주의사항
통합투자세액공제는 사업용 자산에 대한 투자금액의 일정 비율을 소득세 또는 법인세에서 직접 공제하는 제도입니다. 중소기업이 일반 사업용 자산에 투자하는 경우 기본공제율은 일반적으로 10%이며, 2024년부터 2025년
2026년 3월 31일
독채 펜션 숙박업 간이과세 기준과 에어비앤비 매출 신고 방법
독채 펜션을 운영하는 경우 일반적으로 숙박용역 제공에 해당하므로 부가가치세 과세사업으로 보며, 부가가치세 신고·납부의무가 있습니다. 과세유형은 직전연도 공급대가를 기준으로 판단하고, 연간 매출액이 1억 400만원 미
2026년 3월 30일
혼인 증여 공제 1억원 추가공제 요건과 적용 시기, 양가 부모 증여 한도
2024년 상속세 및 증여세법 개정으로 제53조의2가 신설되면서, 거주자가 혼인신고일 전후 각 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받는 재산에 대해서는 기존 직계존속 증여재산공제 5,000만원과 별도로 추가 1억원을 공
2026년 3월 30일
중소기업 고용증대 세액공제 요건과 청년 정규직 공제금액, 사후관리 추징 기준
고용 관련 세액공제는 현재 조세특례제한법 제29조의7의 고용증대 세액공제만으로 보기보다, 2023년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 이를 포함한 여러 고용지원 제도를 통합한 제29조의8 통합고용세액공제를 기준으
2026년 3월 30일
대리운전 기사 종소세 신고 방법과 미신고 시 가산세 및 불이익 총정리
대리운전 수입은 일반적으로 인적용역에 따른 사업소득으로 보며, 국세청 업종코드는 940913(대리운전기사)입니다. 따라서 대리운전 앱 업체에서 3.3%를 원천징수한 금액뿐 아니라 직접 받은 현금 수입까지 포함한 전체
2026년 3월 30일
결혼으로 2주택 된 경우 혼인 합가 비과세 특례 요건과 매도 순서 전략
혼인으로 인한 일시적 2주택은 소득세법 시행령 제155조 제5항에 따른 1세대 1주택 비과세 특례 적용 대상입니다. 다만 처분기한은 현재 5년이 아니라 10년입니다. 2024년 11월 12일 시행된 소득세법 시행령
2026년 3월 30일
장기보유특별공제 개편 논의, 1주택자 매도 시기 판단 기준과 공제율 변동 전망
현행 1세대 1주택자의 장기보유특별공제는 보유기간별 공제율과 거주기간별 공제율을 합산하는 구조로, 각각 연 4%씩 최대 40%까지 적용됩니다. 따라서 보유기간 10년 이상이고 거주기간도 10년 이상이면 합산 최대 8
2026년 3월 30일
동물병원 직원 채용 시 수습기간 4대보험 취득신고 기한과 주의사항
직원을 채용하시면 4대보험 취득신고는 바로 챙기셔야 합니다. 실무상 4대사회보험 공통 취득신고는 입사일이 속한 달의 다음 달 15일까지 처리하는 방식이 일반적이고, 건강보험은 법상 자격취득일부터 14일 이내 신고 규
2026년 3월 27일
아르바이트 3.3% 원천징수 기한후신고로 5년 치 환급받는 방법
5년 치 모두 환급받을 수는 없습니다. 종합소득세 환급을 받으려면 경정청구나 기한후신고를 해야 하는데, 둘 다 시간 제한이 있기 때문입니다. 아르바이트나 프리랜서로 일하면서 사업소득으로 3.3% 원천징수가 된 경우
2026년 3월 27일
대표이사 부모 건물 무상 사용 시 부당행위계산부인 적용 기준과 세금 처리
특수관계인 사이의 무상 사용은 세무상 문제가 됩니다. 다만 구조를 정확히 이해하실 필요가 있습니다. 법인이 부모님(대표이사의 직계존속, 즉 법인의 특수관계인) 소유 건물을 무상으로 쓰는 경우와, 법인이 부모님께 무상
2026년 3월 26일
스타트업 스톡옵션 행사 시 세금 계산과 벤처기업 과세특례 요건 정리
스톡옵션 행사이익은 원칙적으로 근로소득으로 과세됩니다. 임직원이 근로를 제공한 대가로 받는 이익으로 보기 때문입니다. 행사 시점에 시가와 행사가격의 차액이 근로소득에 해당하고, 이후 그 주식을 처분할 때는 별도로 양
2026년 3월 26일
법인 차량 사적사용 운행일지 미작성 시 비용처리와 국세청 검증 대응법
운행일지를 한 번도 작성하지 않으셨다면 지금 시점에 소급해서 만드는 것은 권장드리지 않습니다. 운행일지는 운행한 날 그날그날의 사실을 기록하는 장부이기 때문에, 사후에 일괄 작성한 일지는 국세청 검증 과정에서 신빙성
2026년 3월 26일
농가 태양광 전기판매 수입, 사업자등록과 종소세 신고 의무
한국전력에 잉여전력을 판매해서 얻는 수입은 전기판매업에 해당하며, 부가가치세 과세 대상이고 종합소득세 신고 의무도 있습니다. 주택이나 농가 지붕에 소규모 태양광을 설치한 경우에도 예외가 아닙니다. 사업자등록 없이 소
2026년 3월 25일
허위 기부금영수증으로 세액공제 받으면 기부자도 추징당하나요?
기부자 본인도 부당하게 공제받은 세액을 추징당하고 가산세까지 부담하게 됩니다. 단체가 허위로 영수증을 발급했다는 사실만으로 기부자의 책임이 면제되지는 않는 것이 원칙입니다. 다만 기부자가 실제로 기부를 했고, 단체의
2026년 3월 25일
영업적자인데 법인세가 나오는 이유 — 세무조정 손금불산입 항목 총정리
회계상 손익과 세무상 손익은 계산 방식이 달라서 발생하는 전형적인 상황입니다. 손익계산서상 영업적자가 났더라도 세무조정 과정에서 손금불산입 항목이 더해지면 과세표준이 플러스로 돌아서고, 그만큼 법인세가 산출됩니다.
2026년 3월 25일
공동상속 아파트 단독 취득 시 양도세·증여세 과세 여부
형제 중 한 명이 상속 아파트를 단독으로 소유하려면 다른 상속인들의 지분을 정리하는 절차가 필요한데, 어떤 방식을 택하느냐에 따라 세금이 완전히 달라집니다. 크게 세 가지 길이 있습니다. 첫째, 상속재산 협의분할
2026년 3월 24일
반려동물 용품 판매와 수의 상담 서비스 과세·면세 구분
반려동물 용품 판매와 수의 상담 서비스는 부가가치세 처리가 완전히 다르므로 매출을 명확히 구분해서 관리해야 합니다. 동물용품 판매는 일반 과세, 수의사가 제공하는 동물 진료·상담 용역은 일정 요건 하에 면세에 해당합
2026년 3월 24일
법인세 납기연장·분납 신청 방법과 가산세 여부 총정리
법인세는 분납과 납기연장 두 가지 제도를 모두 활용할 수 있고, 어떤 제도를 쓰느냐에 따라 가산세 부과 여부가 달라집니다. 매출 급감으로 자금난을 겪고 계신다면 두 제도의 차이를 정확히 이해하시고 상황에 맞게 선택하
2026년 3월 24일
학원 현금영수증 미발행 가산세와 국세청 적발 시 불이익
학원업은 현금영수증 의무발행업종에 해당합니다. 따라서 수강료 등으로 건당 거래금액이 10만원 이상인 현금거래가 발생하면, 학부모가 발급을 요청하지 않더라도 반드시 현금영수증을 발급해야 합니다. 소비자의 인적사항을 모
2026년 3월 23일
건설업 일용직 노무비 가공계상 적발 시 제재와 가산세
건설업에서 일용직 노무비를 부풀려 가공경비로 처리하는 행위는 단순 신고오류가 아니라 사기 기타 부정한 행위로 평가되어, 본세 추징과 가산세, 대표자 상여처분, 형사처벌까지 연쇄적으로 이어집니다. 건설업 세무조사에서
2026년 3월 23일
유튜버 고가 아파트 구입 시 자금출처조사 대비법
유튜브 수입으로 연 3억원을 신고해 오신 분이 10억원짜리 아파트를 취득하는 경우, 자금출처조사 대상이 될 가능성은 충분히 있지만 신고소득과 보유자산만 명확하다면 크게 걱정하실 사안은 아닙니다. 국세청은 부동산 취
2026년 3월 23일
연금저축·IRP 세액공제 최대 한도와 총급여별 환급금 계산
연금저축과 IRP를 합쳐서 연 900만원까지 세액공제를 받을 수 있고, 총급여 6천만원이신 분은 한도를 꽉 채우면 약 118만8천원을 환급받게 됩니다. 어떻게 배분해야 하는지부터 차근차근 설명드리겠습니다. 먼저 한
2026년 3월 22일
주택 태양광 발전 수익 사업자등록 의무와 종합소득세 신고 방법
농가 지붕에 설치한 태양광으로 한전에 잉여전력을 판매하는 행위는 발전사업 또는 자가용 발전설비의 잉여전력 거래에 해당합니다. 연간 700만원 정도의 매전 수익이 발생한다면 원칙적으로 사업자등록 대상이며 종합소득세 신
2026년 3월 22일
폐업 후 지역 건강보험료 체납 시 급여제한과 보험료 경감·분할납부 방법
폐업 후 지역가입자로 전환되면서 보험료가 갑자기 올라 부담을 느끼시는 분들이 많습니다. 직장가입자일 때는 소득에만 보험료가 부과되었지만, 지역가입자는 소득과 재산(주택, 자동차 등)을 모두 합산해 점수로 환산하기 때
2026년 3월 22일
국세청 부가세 수정신고 안내문 대응법과 가산세 감면 기준
국세청에서 발송하는 수정신고 안내문은 강제 처분이 아니라 납세자에게 자진 시정 기회를 주는 사전 안내 단계입니다. 이 단계에서 자진해서 수정신고를 하면 가산세 부담을 상당 부분 줄일 수 있고, 무시할 경우에는 세무조
2026년 3월 21일
사업자등록 전 인테리어비 매입세액공제 받는 조건과 기한
사업자등록 전에 지출한 비용도 일정 요건만 충족하면 매입세액공제가 가능합니다. 카페 개업 준비 단계에서 발생한 인테리어 공사비 2천만원에 대한 부가세 200만원도 공제 대상이 될 수 있으니 너무 걱정하지 않으셔도 됩
2026년 3월 21일
다주택자 양도세 중과 유예 종료 시 세금 차이와 매도 타이밍
다주택자 양도세 중과 유예는 현재 한시적으로 적용되고 있어, 유예가 종료되면 조정대상지역 내 주택 양도 시 기본세율에 추가 세율이 붙는 구조로 되돌아갑니다. 2주택자의 경우 기본세율에 일정 비율이 가산되고, 3주택
2026년 3월 21일
사전증여 10년 합산 규정과 상속세 신고 시 주의점
말씀하신 내용이 맞습니다. 피상속인이 상속개시일 이전 일정 기간 내에 증여한 재산은 상속세 계산 시 상속재산가액에 다시 합산됩니다. 상속인(자녀, 배우자 등)에게 증여한 경우는 상속개시일 전 10년 이내 증여분, 상
2026년 3월 20일
학원 연매출 8억 개인사업자, 법인전환이 유리할까
학원 두 곳을 운영하시면서 연 매출 8억 정도라면 법인전환을 진지하게 검토해 볼 단계는 맞습니다. 다만 시기를 놓쳤다고 단정할 수는 없고, 실제 유불리는 매출 규모보다 순이익 수준과 대표자의 자금 사용 패턴에 따라
2026년 3월 20일
장애인 고용부담금 손금 인정 여부와 경정청구 방법
장애인 고용부담금은 법인세 계산 시 전액 손금으로 인정됩니다. 매년 1천만원 넘게 납부하고 계신다면 그대로 비용 처리하여 법인세 과세표준에서 차감하실 수 있습니다. 장애인 고용부담금의 성격부터 정리해 드리겠습니다.
2026년 3월 20일
부모님 생활비 매달 드리면 증여세 대상인지 판단 기준
부모님께 드리는 생활비는 사회통념상 인정되는 범위 내라면 증여세 과세 대상이 아닙니다. 세법에서는 직계존속이나 직계비속, 배우자 등 부양의무가 있는 가족 사이에 오가는 생활비, 교육비, 치료비 등은 비과세로 규정하고
2026년 3월 19일
생애 최초 주택 취득세 감면 요건과 추징 사유 총정리
생애최초 주택 취득세 감면은 본인뿐 아니라 배우자까지 모두 과거에 주택을 소유한 사실이 없어야 적용받을 수 있습니다. 따라서 배우자가 전에 집을 보유했던 이력이 있다면, 현재 무주택이더라도 생애최초 감면은 받을 수
2026년 3월 19일
미수령 환급금 조회 방법과 소멸시효 5년 주의사항
카카오톡으로 받으신 그 메시지, 십중팔구 스미싱이거나 사칭일 가능성이 높습니다. 국세청에서는 국세환급금 안내를 우편(국세환급금 통지서), 홈택스 알림, 그리고 일부 경우 국세청 공식 모바일 안내 채널을 통해 보내지만
2026년 3월 19일
개인사업 폐업 시 4대보험 정산과 세금 정리 체크리스트
사업을 정리할 때 사업자등록 말소만으로 끝나지 않습니다. 부가세 확정신고 외에도 4대보험, 종소세, 원천세 등 여러 항목을 기한 내에 마무리해야 폐업 후 예상치 못한 추징이나 체납이 생기지 않습니다. 1. 부가세
2026년 3월 18일
치과의원 의료장비 리스료 필요경비 처리와 주의사항
치과의원처럼 면세사업자인 경우, 리스료 자체는 종합소득세 필요경비로 처리할 수 있습니다. 다만 리스 유형에 따라 경비 인정 방식이 달라지므로 주의가 필요합니다. 1. 리스 유형별 경비처리 방식 운용리스(Opera
2026년 3월 18일
교회 기부금영수증 허위발급 적발 시 기부자 추징과 가산세
교회 등 종교단체가 허위 기부금영수증을 발급해 적발된 경우, 기부자에게도 세금이 추징됩니다. 1. 기부자 측 불이익 기부금 세액공제를 받은 납세자가 실제 기부하지 않은 금액에 대해 영수증을 사용했다면, 해당 공제
2026년 3월 18일
상속재산 분할 합의 전 신고기한 임박 시 대응 방법과 주의사항
상속세 신고기한은 재산 분할 합의 여부와 무관하게 피상속인 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내로 고정되어 있습니다. 상속인 간 협의가 늦어진다고 해서 신고기한이 연장되지는 않으니, 일단 법정 기한 내 신고와 납
2026년 3월 17일
자영업자 노란우산공제 가입 시 절세 효과와 월 납입액 설정 기준
식당 운영하시면서 연 순이익 5천만원 정도라면 노란우산공제 가입은 절세 측면에서 충분히 검토할 만한 선택입니다. 사업소득금액 구간에 따라 소득공제 한도가 다르게 적용되는데, 사업소득금액 4천만원 이하는 연 500만원
2026년 3월 17일
삼쩜삼·토스 세금환급 앱 이용 시 부당공제 추징 위험과 안전한 환급 방법
세금환급 앱에서 알려주는 환급금이 무조건 안전한 돈은 아닙니다. 실제 환급 가능성과 추후 추징 위험이 동시에 존재하기 때문에 구조를 이해하고 이용하시는 것이 좋습니다. 이런 앱들이 환급금을 찾아내는 원리는 단순합니
2026년 3월 17일
무인카페 매출 1억5천, 단순경비율 적용 가능 여부와 기장 의무
무인카페 사업의 특성상 인건비가 거의 들지 않아 실제 이익률이 높다 보니 단순경비율 적용 여부가 중요한 쟁점이 됩니다. 결론부터 짚어드리면, 연 매출 1억 5천만원 규모에서는 단순경비율 적용이 어려울 가능성이 높습니
2026년 3월 16일
법인세 사후검증 주요 항목과 세무조사 차이 총정리
법인세 신고가 끝난 뒤 국세청에서 진행하는 사후검증은 정식 세무조사와는 성격이 다른 일종의 사전 점검 절차입니다. 신고서와 재무제표, 부속서류를 책상 위에서 검토하는 서면 검토 방식이 주를 이루며, 의심스러운 항목이
2026년 3월 16일
공시가격 오르면 재산세·건보료·기초연금까지 영향받는 이유
공시가격 상승은 재산세 하나로 끝나는 문제가 아닙니다. 보유세는 물론이고 건강보험료, 기초연금, 각종 복지 자격까지 줄줄이 영향을 받기 때문에 1주택자라도 체감 부담이 꽤 커질 수 있습니다. 먼저 보유세 쪽부터 살
2026년 3월 16일
네일아트 1인샵 현금영수증 의무발행 기준과 미발행 가산세
네일아트업은 현금영수증 의무발행 업종에 해당하기 때문에, 손님이 원하지 않더라도 일정 금액 이상의 현금 거래라면 무조건 발행하셔야 합니다. 손님이 거부하더라도 사업자가 직접 국세청에 자진발급 처리를 해야 의무를 다한
2026년 3월 15일
1주택자 종부세 계산법과 부부 공동명의 절세 비교
1세대 1주택 단독명의로 공시가격 13억원 아파트를 보유하신 경우 종합부동산세 과세 대상에 해당합니다. 단독명의자는 공시가격 12억원까지 기본공제가 적용되므로, 13억원에서 12억원을 뺀 1억원에 공정시장가액비율을
2026년 3월 15일
배달 알바 소득 근로장려금 신청 요건과 반기·정기 신청 차이
배달 알바로 연 2천만원 정도 소득이 있으시다면 근로장려금 신청 대상에 해당될 가능성이 높습니다. 다만 단순히 소득 기준만 충족한다고 받을 수 있는 게 아니라, 가구 구성과 재산 요건까지 모두 통과해야 지급됩니다.
2026년 3월 15일
공동사업 동업자 탈퇴 시 지분 정산금 세금 처리 방법
공동사업에서 동업자가 탈퇴하면서 받는 정산금 5천만원은 단일 소득으로 보지 않고 구성 내역별로 나누어 과세 판단을 해야 합니다. 출자금 반환분, 누적 이익 분배분, 영업권 대가가 섞여 있기 때문입니다. 먼저 정산금
2026년 3월 14일
주택임대소득 2천만원 이하 분리과세 vs 종합과세 판단법
주택임대소득은 연간 수입금액이 2천만원 이하인 경우 분리과세와 종합과세 중 납세자가 유리한 방식을 선택할 수 있습니다. 질문하신 분은 연 1,800만원이므로 두 방식 중 선택이 가능한 구간에 해당합니다. 다만 어느
2026년 3월 14일
주택임대소득 2000만원 이하, 분리과세 vs 종합과세 유리한 선택 기준
주택임대소득은 연 2천만원 이하인 경우 분리과세와 종합과세 중 납세자가 선택할 수 있도록 되어 있습니다. 질문하신 분처럼 임대수입이 1,800만원이라면 선택권이 있는 상황이고, 다른 소득 규모와 임대사업자 등록 여부
2026년 3월 14일
한의원 한약재 판매와 건강보조식품 면세·과세 구분 기준
한의원을 운영하실 때 부가가치세 처리는 진료행위인지, 단순 물품 판매인지에 따라 갈립니다. 의료보건용역은 부가가치세 면세 대상이므로 일반적인 한방 진료, 침구치료, 부항, 추나요법 같은 의료행위와 그에 부수해서 처방
2026년 3월 14일
해외 플랫폼 달러수입 프리랜서 신고와 외국납부세액공제
해외 SaaS 플랫폼에서 받은 외화 수입은 국내 거주자라면 전 세계 소득에 대해 우리나라에 납세의무가 있으므로 종합소득세 신고 시 사업소득으로 반영해야 합니다. 프리랜서 개발자가 자기 책임하에 용역을 제공하고 받은
2026년 3월 13일
1인법인 대표 급여 인상과 배당 선택, 세부담 판단 기준
1인 법인 대표의 급여와 배당 선택은 법인세와 개인 종합소득세를 합친 총 세부담을 비교해서 결정해야 합니다. 어느 한쪽이 무조건 유리하다고 단정할 수 없고, 대표님의 다른 소득, 4대보험료 부담, 향후 자금 활용 계
2026년 3월 13일
스마트스토어 매출 1억2천, 간이과세 유지와 전환 준비 핵심
스마트스토어 연매출 1억 2천만원이라면 간이과세 적용 기준을 초과한 상황입니다. 현재 간이과세 기준은 직전 연도 공급대가 합계액 1억 4백만원 미만인 사업자에게 적용되므로, 1억 2천만원 매출이 발생한 다음 해 7월
2026년 3월 13일
비상장 중소기업 주식 양도소득세율과 저가양도 세무 리스크
비상장주식 양도는 상장주식과 세율 체계가 다르고, 특수관계자 간 저가양도는 부당행위계산부인과 증여세 과세 대상이 될 수 있어 가격 산정에 특히 주의해야 합니다. 세율부터 살펴보겠습니다. 비상장주식은 중소기업 여부와
2026년 3월 12일
가업승계 증여세 과세특례 요건과 사후관리 추징 위험
가업승계 증여세 과세특례는 부모가 10년 이상 영위한 가업의 주식을 자녀에게 증여할 때 일정 한도까지 낮은 세율과 큰 공제를 적용해 주는 제도입니다. 매출 50억 제조업체를 30년간 운영하셨다면 업력 요건은 충분히
2026년 3월 12일
프랜차이즈 가맹점 로열티·광고분담금 매입세액공제 방법
가맹본부에 지급하는 로열티와 광고분담금은 모두 부가가치세 과세대상 용역의 대가에 해당하므로, 정상적인 세금계산서를 발급받았다면 매입세액공제가 가능합니다. 가맹본부가 일반과세자라면 청구하는 금액에 부가세 10퍼센트가
2026년 3월 12일
상가 장기보유특별공제율 최대 30%와 주택 공제율 차이
상가 건물의 장기보유특별공제는 일반 부동산에 적용되는 표를 그대로 따릅니다. 1세대 1주택 비과세 대상 주택에 적용되는 우대표(보유기간과 거주기간을 합쳐 최대 80%까지 공제되는 표)와는 완전히 다른 체계입니다.
2026년 3월 11일
국민연금·개인연금 수령 시 종합소득세 신고 기준과 분리과세
연금소득은 종류에 따라 과세 방식이 완전히 다르기 때문에 단순히 합산 금액만 보고 판단하면 안 됩니다. 질문하신 월 250만원, 연간 약 3천만원 수령하시는 경우라면 국민연금 부분과 개인연금 부분을 나눠서 봐야 합니
2026년 3월 11일
공인중개사 중개보수 부가세 과세 여부와 간이과세자 선택 기준
공인중개사 사무실에서 발생하는 중개보수와 임대관리 대행 수수료는 모두 부가가치세 과세 대상 용역에 해당합니다. 따라서 일반과세자로 사업자등록을 하셨다면 의뢰인으로부터 받는 보수 외에 부가세 10퍼센트를 별도로 거래징
2026년 3월 11일
배달의민족·쿠팡이츠 수수료 매입세액공제 방법과 흔한 실수
배달앱 중개수수료에는 부가세가 포함되어 있으며, 적격 증빙을 갖추면 매입세액공제를 받을 수 있습니다. 배달의민족, 쿠팡이츠 등 배달 플랫폼은 부가가치세법상 과세사업자로서 중개수수료에 대해 전자세금계산서를 발급합니다
2026년 3월 10일
형제간 부동산 저가 매매 시 증여세 과세 기준과 부당행위계산부인
형제 간에 시세보다 현저히 낮은 가격으로 부동산을 거래하는 경우 세무서에서 증여세를 추징할 가능성이 매우 높습니다. 질문하신 사례는 시세 4억짜리 상가를 2억에 매입하는 거래로, 차액 2억원에 대해 증여세 과세 문제
2026년 3월 10일
상가 보증금 간주임대료 계산 방법과 부가세 신고 시 주의사항
상가 임대보증금 3억 원에 대해 별도로 부가가치세가 나온다는 말씀, 정확히는 보증금 자체에 부가세를 매긴다기보다 보증금을 운용해서 얻는 이자 상당액을 임대료로 간주해 부가세를 부과하는 제도입니다. 이를 간주임대료라고
2026년 3월 10일
인테리어 업체 일용직 인건비 현금 지급 시 비용처리와 원천징수 방법
일용직 인건비를 현금으로 지급하더라도 적법한 절차를 갖추면 전액 비용처리가 가능합니다. 핵심은 일용근로소득 원천징수와 지급명세서 제출, 그리고 지급 사실을 입증할 수 있는 증빙을 갖추는 것입니다. 먼저 일용근로자에
2026년 3월 9일
에어비앤비 숙박 수입 사업자등록 의무와 부가세·종소세 신고 방법
자가 아파트를 에어비앤비로 운영하시면 단순 주택임대가 아니라 숙박업으로 분류되므로, 일반 주택임대사업자가 아닌 숙박업 사업자등록과 부가가치세, 종합소득세 신고 의무가 모두 발생합니다. 인허가 절차부터 짚어드리겠습니
2026년 3월 9일
자가 아파트 에어비앤비 운영 시 사업자등록 및 세금신고 방법
자가 아파트를 에어비앤비로 운영하시는 경우, 단순히 부동산 임대업이 아니라 외국인관광 도시민박업 등의 별도 사업 허가와 사업자등록이 함께 필요한 사안입니다. 월 200만원 수준이라면 연 2,400만원이므로 종합소득세
2026년 3월 9일
화물차 개별사업자 차량 할부금·유류비 경비처리 방법과 감가상각
화물차로 영업하는 개별사업자라면 차량 할부금의 원금 부분과 이자, 유류비, 수리비, 보험료, 자동차세, 통행료 등 차량 관련 지출 대부분을 사업 경비로 인정받을 수 있습니다. 다만 항목마다 처리 방식이 다르므로 구분
2026년 3월 9일
복식부기 의무자 사업용 계좌 미신고 가산세와 뒤늦은 신고
사업용계좌 미신고 상태가 2년째 지속되었다면, 지금 뒤늦게 신고하더라도 이미 발생한 미신고 기간에 대한 가산세는 피하기 어렵습니다. 다만 지금이라도 즉시 신고하시는 것이 추가 누적을 막는 가장 현명한 선택입니다.
2026년 3월 8일
중간예납 납부 후 매출 감소 시 5월 확정신고 환급 방법
작년 11월에 납부하신 종합소득세 중간예납세액 150만원은 5월 확정신고 시 기납부세액으로 차감되며, 확정 산출세액보다 많이 냈다면 그 차액을 환급받으실 수 있습니다. 따라서 매출이 크게 줄어 올해 결정세액이 중간예
2026년 3월 8일
약국 개업 시 면세·과세 겸업 사업자등록과 공통매입세액 안분계산
약국은 사업자등록을 하나만 내시면 됩니다. 같은 장소에서 면세사업과 과세사업을 함께 영위하는 경우 이를 겸영사업자라고 부르는데, 이때는 과세사업자로 사업자등록을 하되 면세사업도 함께 영위한다는 사실을 등록사항에 반영
2026년 3월 8일
대표이사 임원퇴직금 손금 한도 초과 시 세금 처리 방법
법인 대표이사 퇴직금은 정관 또는 정관에서 위임한 퇴직급여 지급규정에 정해진 금액까지만 손금으로 인정되고, 그 한도를 넘는 금액은 손금불산입되어 법인세가 추가로 발생합니다. 또한 초과분은 퇴직소득이 아닌 근로소득으로
2026년 3월 7일
복식부기 의무자가 간편장부로 신고하면 무기장가산세 얼마
미용실은 도소매업이나 제조업이 아닌 서비스업(기타업종)에 해당하므로, 직전연도 수입금액 7,500만원 이상이면 복식부기 의무자로 분류됩니다. 매출이 3억을 넘으셨다면 당연히 복식부기 의무자에 해당하시고, 이 경우 간
2026년 3월 7일
조정대상지역 해제 후 다주택자 양도세 중과 적용 여부와 절세 전략
조정대상지역에서 해제된 지역의 주택을 양도하는 경우라면, 다주택자 중과세율이 아닌 기본세율이 적용된다고 보시면 됩니다. 다주택자 양도세 중과 규정은 양도하는 주택 자체가 양도일 현재 조정대상지역에 소재하고 있어야 적
2026년 3월 7일
음식점 창업 첫 해 적자 이월결손금 공제 요건과 주의사항
가능합니다. 소득세법 제45조에 따라 사업소득에서 발생한 결손금은 향후 15년간 이월하여 공제받을 수 있습니다. 이를 이월결손금 공제라고 합니다. 창업 초기 투자비가 클수록 이 제도를 잘 활용하면 향후 수년간 세부담
2026년 3월 6일
자녀에게 전세자금 빌려줄 때 차용증 작성법과 적정이자율 기준
부모 자녀 간 금전거래는 세법상 증여로 추정됩니다(상속세 및 증여세법 제44조). 다만 실제 소비대차(빌려준 것)로 인정받으면 증여세가 과세되지 않습니다. 핵심은 형식이 아니라 실질적으로 상환이 이루어지느냐입니다.
2026년 3월 6일
중소기업 취업자 소득세 감면 신청 안 했을 때 소급 환급받는 방법
돌려받을 수 있습니다. 조세특례제한법 제30조에 따라 중소기업에 취업한 청년(15~34세)은 취업일로부터 5년간 소득세의 90%를 감면받을 수 있습니다(연 200만원 한도). 34세면 연령 요건을 충족하고, 3년째
2026년 3월 6일
부부 각각 사업자 명의 분산 운영 시 소득 합산 신고 여부와 리스크
종합소득세는 개인별로 신고하므로, 본인 명의 편의점 소득은 본인이, 배우자 명의 편의점 소득은 배우자가 각각 신고합니다. 부부라도 소득을 합산하지 않습니다. 소득세법 제2조의 개인단위과세 원칙에 따른 것입니다. 다
2026년 3월 5일
전세 낀 아파트 부담부증여 시 증여세 양도세 이중 과세 총정리
부담부증여란 채무(전세보증금, 담보대출 등)를 함께 인수하는 조건으로 증여받는 것입니다. 세법상 채무 부분은 유상양도, 나머지는 무상증여로 분리하여 각각 과세합니다. 증여세는 상속세 및 증여세법 제47조 제3항에
2026년 3월 5일
해외 구매대행업 부가세 과세표준 매출 전체 vs 수수료 기준 판정법
구매대행업의 부가세 과세표준은 거래 구조에 따라 매출 전체가 될 수도, 수수료만 될 수도 있습니다. 결론부터 말하면 대부분의 온라인 구매대행 사업자는 매출 전체 기준으로 과세될 가능성이 존재합니다. 부가가치세법 시
2026년 3월 5일
해외 프리랜서 외주비 송금 시 원천징수 의무와 미이행 가산세
비거주자에게 국내원천소득에 해당하는 용역비를 지급할 때는 원천징수 의무가 있으며, 이를 누락하면 가산세가 부과됩니다. 소득세법 제156조에 따라 비거주자의 인적용역소득에 대해서는 지급액의 22%(소득세 20% + 지
2026년 3월 4일
음식점 축산물 현금 매입 시 의제매입세액공제 받는 방법과 증빙 관리
세금계산서가 없더라도 계산서 또는 다른 적격 증빙을 수령한 경우 의제매입세액공제 제도를 통해 부가세 공제가 가능합니다. 부가가치세법 제42조에 따라, 음식점처럼 면세 농축수산물을 매입하여 과세 음식을 제공하는 사업자
2026년 3월 4일
법인카드 식대 접대비 vs 복리후생비 구분 기준과 한도
구분 기준은 명확합니다. 누구와 함께 식사했느냐에 따라 달라집니다. 임직원끼리만 식사한 비용은 복리후생비로 처리할 수 있지만, 거래처나 외부인이 동석한 식사 비용은 접대비로 분류됩니다. 같은 법인카드, 같은 식당이
2026년 3월 3일
상속받은 아파트 매도 시 양도세와 상속세 이중과세 여부
결론부터 말씀드리면, 상속세와 양도소득세는 이중과세가 아닙니다. 과세 대상과 납세의무자가 다르기 때문입니다. 상속세는 피상속인(돌아가신 분)이 남긴 재산 전체에 대해 상속인에게 부과되는 세금이고, 양도소득세는 상속
2026년 3월 3일
직장인 배달 부업 종소세 신고 의무와 회사 통보 여부 총정리
네, 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다. 직장인이 배달 대행 등 부업으로 소득을 올리면 이는 사업소득(인적용역)에 해당합니다. 소득세법 제70조에 따라 다음 해 5월에 근로소득과 사업소득을 합산하여 종합소득세를
2026년 3월 3일
간이과세자 vs 일반과세자 유불리 비교와 선택 기준
간이과세자와 일반과세자 중 어느 것이 유리한지는 사업의 특성과 매출 구조에 따라 달라집니다. 각각의 특징을 정확히 이해하고 판단하는 것이 중요합니다. 간이과세자는 연 매출 4,800만원 미만의 소규모 개인사업자가
2026년 3월 3일
부부 공동명의 아파트 1채 양도 시 비과세 적용과 절세 효과
부부 공동명의 아파트 1채를 양도할 때, 1세대 1주택 비과세 요건을 충족하면 부부 각각의 지분에 대해 비과세가 적용됩니다. 소득세법 제88조 제6호에서 부부는 동일 세대로 봅니다. 공동명의라 해도 1세대 1주택
2026년 3월 2일
사업용 신용카드 홈택스 미등록 시 매입세액공제 가능 여부와 경정청구
사업용 신용카드를 홈택스에 등록하지 않았더라도 매입세액공제 자체가 불가능한 것은 아닙니다. 다만 실무적으로 누락 위험이 크고 소명 절차가 번거로워집니다. 부가가치세법 제46조에 따라 신용카드매출전표는 세금계산서를
2026년 3월 2일
스마트스토어 매출 3억 넘으면 세무조사 대상? PG매출 불일치 대비법
네이버 스마트스토어 매출 3억 자체가 세무조사 사유는 아닙니다. 국세청 세무조사는 불성실 신고 혐의, 탈세 제보, 정기선정, 무작위 추출 등으로 결정됩니다. 다만 이커머스 사업자가 특히 주의할 점이 있습니다. PG
2026년 3월 2일
상가 권리금 5천만원 양도 시 종합소득세 신고 방법
네, 상가 권리금을 받은 것은 소득세 과세 대상이며 반드시 신고해야 합니다. 권리금의 세법상 성격을 정확히 이해하셔야 불필요한 가산세를 피할 수 있습니다. 권리금은 소득세법 제21조 제1항 제7호에 따라 영업권의
2026년 3월 1일
필라테스 스튜디오 수강료 부가세 과세 여부와 면세 구분
필라테스 수강료는 부가가치세 과세 대상입니다. 면세로 착각하시는 분들이 상당히 많은데, 이 구분을 정확히 알아두셔야 가산세 문제를 피할 수 있습니다. 부가가치세법 제26조에서 면세로 규정한 용역은 의료보건용역(같은
2026년 3월 1일
부모님 현금 2억 증여, 한 번에 vs 나눠서 받을 때 세금 차이
결론부터 말씀드리면, 단순히 금액을 쪼개서 여러 번 받는다고 증여세가 줄어들지 않습니다. 핵심은 10년이라는 합산 기간에 있습니다. 상속세 및 증여세법 제47조에 따라 동일인으로부터 10년 이내에 받은 증여재산은
2026년 3월 1일
법인세 무신고 시 가산세 종류와 계산 방법
법인세를 신고하지 않으면 여러 종류의 가산세가 동시에 부과됩니다. 각각을 정확히 알아야 전체 부담을 파악할 수 있습니다. 첫째, 무신고가산세입니다. 국세기본법 제47조의2에 따라 납부세액의 20%가 부과됩니다. 만
2026년 2월 28일
법인 vs 개인 해외주식 투자 세금 비교 분석
결론부터 말씀드리면, 투자 수익 규모에 따라 다릅니다. 무조건 법인이 유리한 것은 아닙니다. 개인의 경우 해외주식 양도차익에 대해 250만원 기본공제 후 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)가 분리과세됩니
세무사 의견: 2026년 귀속분부터 법인세율이 1% 상향조정됩니다. 또한, 성실신고 대상 법인의 경우 추가 세율이 적용되는 점 참고 부탁드립니다.
2026년 2월 28일
해외주식 투자법인 세무 기장료 현실적 가이드
해외주식 투자법인의 기장료는 세무사 사무실마다 차이가 있지만, 시장에서 형성된 일반적인 범위를 안내해 드립니다. 투자만 하는 소규모 법인(매출 없이 주식 매매만 하는 1인 법인)의 경우, 월 기장료는 11만원~30
2026년 2월 28일
투자법인 대표이사의 건강보험료와 피부양자 탈락 기준
투자법인의 건강보험료는 대표이사의 급여 설정과 배당 여부에 따라 크게 달라집니다. 급여가 있는 경우입니다. 대표이사에게 급여를 지급하면 직장가입자가 되어 보수월액의 7.09%(2025년 기준)를 건보료로 납부합니다
세무사 의견: 26년 기준 직장가입자의 건강보험료율은 7.19%입니다.
2026년 2월 28일
법인 해외주식 양도차익 법인세율과 과세 구조
법인의 해외주식 양도차익은 개인과 달리 별도 양도소득세가 아닌 법인세로 과세됩니다. 법인세법 제55조에 따라 각 사업연도의 모든 소득을 합산하여 법인세율을 적용합니다. 2025년 기준 법인세율은 과세표준 2억원 이
세무사 의견: 26년 귀속분부터 법인세율이 1% 상향조정됩니다. 또한 성실신고 대상 법인은 20%의 세율을 적용받습니다.
2026년 2월 28일
투자법인 청산 시 법인세와 의제배당 세금 구조
투자법인을 청산하면 크게 두 단계에서 세금이 발생합니다. 법인 단계의 청산소득 법인세와 주주 단계의 의제배당 소득세입니다. 첫째, 청산소득 법인세입니다. 법인세법 제79조에 따라 잔여재산가액에서 자기자본총액을 차감
2026년 2월 28일
해외주식 투자법인 적자여도 법인세 신고 필수인 이유
적자(결손금)가 발생하더라도 법인세 신고는 반드시 해야 합니다. 법인세법 제60조에 따라 모든 내국법인은 사업연도 종료일로부터 3개월 이내에 법인세를 신고할 의무가 있으며, 이익 여부와 무관합니다. 오히려 적자일
2026년 2월 28일
투자법인 외화환산손익 법인세 처리 방법과 주의사항
외화자산과 외화부채를 보유한 법인이 결산일에 환율 변동을 반영해 장부가액을 조정할 때 발생하는 외화환산손익은 법인세법상 일정한 요건을 충족하는 경우에만 손익으로 인정됩니다. 단순히 회계상 평가손익을 계상했다고 해서
2026년 2월 28일
해외주식 투자법인 세무사 없이 혼자 법인세 신고 가능한가
법적으로 대표자가 직접 법인세를 신고하는 것은 가능합니다. 다만 투자법인의 법인세 신고에는 상당한 전문 지식이 필요하며, 잘못 신고하면 가산세 부담이 기장료보다 훨씬 커집니다. 투자법인 법인세 신고에 포함되는 항목
2026년 2월 28일
투자법인 미처분이익잉여금 누적 시 세무 리스크
투자법인이든 일반 영리법인이든 미처분이익잉여금이 누적되면 결국 두 가지 출구밖에 없습니다. 배당으로 주주에게 환원하거나, 그대로 사내에 유보된 채로 두는 것입니다. 그런데 유보 상태가 길어지면 세무상 여러 가지 부담
2026년 2월 28일
법인 해외주식 배당소득 과세와 외국납부세액공제
법인이 해외주식에서 받는 배당금은 법인의 익금에 산입되어 법인세로 과세됩니다. 법인세법 제15조에 따라 다른 소득과 합산하여 법인세율(2억 이하 9%, 200억 이하 19%)이 적용됩니다. 핵심은 이중과세 조정입니
세무사 의견: 2026년부터 법인세율이 1%씩 상향됩니다.
2026년 2월 28일
해외주식 투자법인 대표이사 급여 0원의 세무상 불이익
법적으로 대표이사 급여를 0원으로 정하는 것은 가능합니다. 정관이나 주주총회에서 이사 보수 한도를 정하면 되며, 급여 지급 의무 규정은 없습니다. 다만 세무적으로 여러 불이익이 생깁니다. 가장 큰 문제는 대표자 생
2026년 2월 28일
투자법인 가지급금 위험성과 인정이자 과세 구조
가지급금이란 법인 자금이 대표자나 특수관계인에게 업무와 무관하게 유출된 금액입니다. 투자법인에서는 법인 계좌의 돈을 대표자가 개인 용도로 인출하거나, 법인카드로 개인 경비를 결제할 때 발생합니다. 가지급금이 위험한
2026년 2월 28일
법인 미국주식 투자 법인세 계산 방법과 핵심 포인트
법인의 미국주식 투자 소득은 양도차익과 배당소득으로 나뉘며, 모두 각 사업연도 소득에 합산하여 법인세로 과세됩니다. 개인처럼 양도소득세가 분리과세되지 않고, 법인세법 제14조에 따라 전체 수익과 비용을 통산합니다.
2026년 2월 28일
공동사업 카페 소득 분배 비율과 종소세 신고 방법
동업 형태로 카페를 운영하시는 경우에는 공동사업자로 등록하여 사업장 단위로 소득금액을 먼저 계산한 뒤, 약정한 손익분배비율에 따라 각 동업자에게 분배해서 각자 종합소득세를 신고하게 됩니다. 여기서 핵심은 소득 분배
2026년 2월 28일
1인 법인 배우자 직원 등록 급여 비용처리 조건과 리스크
가족을 직원으로 등록해 급여를 지급하고 비용처리하는 것 자체는 가능하지만, 실제로 근로를 제공한다는 사실이 입증되어야 합니다. 단순히 서류상으로만 등록하고 실제 업무는 하지 않는다면 인건비로 인정받지 못하고, 가공
2026년 2월 28일
해외직구 상품 스마트스토어 판매 시 수입부가세 매입세액공제 방법
해외직구 상품을 국내에서 재판매하면서 통관 시 납부한 수입부가가치세는 일정 요건을 갖추면 매입세액공제가 가능합니다. 다만 직구 형태와 통관 방식에 따라 갈리는 부분이 많아 실무에서는 주의가 필요합니다. 먼저 핵심
2026년 2월 28일
매출 10억 법인 업무용 승용차 리스비 1,200만원 비용처리 가능 여부
법인세법 시행령 제50조의2에 따라 업무용 승용차 관련 비용에는 엄격한 한도와 요건이 적용되므로, 리스비 전액이 자동으로 비용 인정되는 것은 아닙니다. 가장 먼저 확인해야 할 것은 해당 차량이 임직원 전용 자동차보
2026년 2월 27일
상가임대소득 종합소득세 필요경비 인정항목 완벽 정리
상가임대소득은 사업소득으로 분류되며, 소득세법 제27조에 따라 총수입금액에서 필요경비를 차감한 금액이 과세 대상이 됩니다. 필요경비는 수입금액에 대응하는 비용으로서 일반적으로 용인되는 통상적인 것이어야 합니다. 대
2026년 2월 27일
치킨집 알바 일용직 신고 4대보험 가입의무 완벽정리
결론부터 말씀드리면, 일용직으로 신고한다고 해서 4대보험이 자동으로 면제되는 것은 아닙니다. 실제 근로형태에 따라 가입 의무가 결정됩니다. 산재보험은 근로시간과 무관하게 근로자를 1명이라도 사용하면 당연 적용됩니다
2026년 2월 27일
온라인 쇼핑몰 폐업 시 2천만원 재고 부가세 처리방법
폐업 시 남아 있는 재고자산은 부가가치세법 제10조 제4항에 따라 자기에게 공급하는 것으로 간주(간주공급)됩니다. 쉽게 말해, 팔지 않고 남은 재고도 본인이 소비한 것으로 보고 부가세를 납부해야 합니다. 과세표준은
2026년 2월 26일
IT 스타트업 연구인력개발비 세액공제 신고 준비사항
연구인력개발비 세액공제는 조세특례제한법 제10조에 근거한 제도로, 중소기업의 경우 당기분 연구개발비의 25%를 법인세에서 직접 공제받을 수 있어 절세 효과가 큽니다. 3월 법인세 신고 시 적용하려면 사전에 갖춰야 할
2026년 2월 26일
의원 개업시 인테리어 공사비 부가세 환급 조건과 면세사업자 예외
결론부터 말씀드리면, 의료업은 부가가치세법 제26조에 따라 면세사업에 해당하므로 원칙적으로 매입세액 공제(환급)를 받을 수 없습니다. 인테리어 공사비, 의료기기 구매비 등에 포함된 부가세는 비용으로 처리할 수는 있지
2026년 2월 26일
정부 창업지원금 5천만원 법인세 신고 시 수익인정 여부
정부 창업지원금의 세무처리는 지원금의 성격에 따라 달라집니다. 핵심은 해당 지원금이 국고보조금에 해당하는지, 단순 용역대가인지를 구분하는 것입니다. 대부분의 정부 창업지원금은 국고보조금에 해당하며, 법인세법상 원칙
2026년 2월 26일
가족간 아파트 저가양수도시 증여세와 양도세 이중과세 여부
가족 간 부동산 저가양수도는 세법에서 매우 엄격하게 다루는 영역입니다. 결론부터 말씀드리면, 시가와 거래가액의 차이에 따라 증여세가 과세될 수 있고, 양도세도 별도로 발생합니다. 상속세 및 증여세법 제35조에 따라
2026년 2월 26일
카페 인테리어 3천만원 비용처리 vs 감가상각 방법
카페 인테리어 비용은 원칙적으로 한 번에 전액 비용처리가 되지 않습니다. 세법상 인테리어는 시설장치로 분류되어 감가상각 대상 자산에 해당합니다. 소득세법 시행령 제62조에 따라 시설장치의 내용연수는 업종별로 다르지
2026년 2월 26일
3.3% 프리랜서 강사 근로자 재판정시 추징 위험과 대응방안
학원업에서 가장 빈번하게 발생하는 세무 및 노무 리스크 중 하나입니다. 결론부터 말씀드리면, 실질이 근로자에 해당하면 계약서 형식과 관계없이 근로자로 판정되며, 상당한 금액의 추징이 발생합니다. 근로기준법과 세법
2026년 2월 26일
오피스텔 2채 임대사업자 미등록시 가산세 및 신고의무
주택임대소득이 있다면 사업자등록과 소득 신고 모두 의무입니다. 2020년부터 주택임대소득 과세가 전면 시행되면서, 연 2,000만원 이하 소규모 임대소득도 분리과세 또는 종합과세 중 선택하여 신고해야 합니다(소득세법
2026년 2월 26일
유튜버 월500만원 수익, 사업자등록 의무와 세무처리 방법
결론부터 말씀드리면, 법적으로 사업자등록 의무가 있고 하지 않으면 여러 불이익이 발생합니다. 유튜브 수익은 소득세법 제19조상 사업소득에 해당합니다. 월 500만원이면 연 6,000만원 수준인데, 이 정도 매출이
2026년 2월 26일
직장인 최대 환급 받는 소득공제·세액공제 완벽 가이드
직장인 연말정산에서 최대 환급을 받으려면 소득공제와 세액공제 항목을 빠짐없이 챙기고, 각 공제 한도를 최대한 활용하는 것이 핵심입니다. 특히 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제, 그리고 세액공제 항목들을 전략적으
2026년 2월 26일
연 매출 1억 개인사업자 법인전환 세금절약 효과 비교
연 매출 1억원 기준으로 개인사업자와 1인 법인의 세금 차이를 구체적으로 비교해 드리겠습니다. 결론부터 말씀드리면, 연 매출 1억원에 경비율 60% 수준이라면 소득금액이 약 4,000만원이 되는데, 이 구간에서는
2026년 2월 26일
간이과세자 vs 일반과세자 차이점과 선택 기준 완벽 정리
사업자등록 시 부가가치세 과세유형(일반과세/간이과세)을 선택해야 하는데, 결론부터 말씀드리면 “예상 매출 규모 + 거래처 성격(B2B/B2C) + 매입(투자) 비중”으로 유불리가 갈립니다. 1) 간이과세 적용 요
세무사 의견: 내용을 일부 수정하였습니다. 초기 AI 답변과 달라진 내용이 있으니 다시 한 번 확인 부탁드립니다.
2026년 2월 26일
1세대 1주택 비과세 요건과 12억원 기준 완벽 정리
1세대 1주택 양도소득세 비과세의 핵심 요건은 1세대가 양도일 현재 국내에 1주택만을 보유하고 있으며, 해당 주택을 2년 이상 보유(조정대상지역 내 주택은 2년 이상 거주 포함)한 후 양도하는 것입니다. 양도가액 1
2026년 2월 26일
원천세 신고방법과 납부기한 완벽 가이드
원천세(원천징수세)는 소득을 지급하는 자(원천징수의무자)가 소득을 받는 자에게 지급할 때 세금을 미리 떼어 국가에 납부하는 제도입니다. 원천세 신고 납부 기한은 원칙적으로 소득을 지급한 날이 속하는 달의 다음 달 1
2026년 2월 26일
법인 배당소득세 계산 방법과 개인 배당세액공제 완전 정리
법인이 받는 배당소득과 개인이 받는 배당소득은 과세 방식이 완전히 다릅니다. 어떤 주체가 배당을 받는지에 따라 구분해서 설명드리겠습니다. 개인 주주가 법인으로부터 배당을 받는 경우 배당소득은 소득세법 제17조에
2026년 2월 25일
프리랜서 종합소득세 신고 방법과 단순경비율 적용 가이드
프리랜서 종합소득세 신고, 핵심부터 말씀드리겠습니다. 프리랜서는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 직전 연도의 소득에 대해 종합소득세 확정신고를 해야 합니다. 소득세법 제70조에 따라 사업소득이 있는 거주자는 과
세무사 의견: 수리 및 기타개인서비스업 중 「부가가치세법 시행령」제42조 제1호에 따른 인적용역 사업자는 단순경비율 기준금액이 3,600만원입니다.
2026년 2월 25일
한국 거주자 해외소득 세금신고 의무와 이중과세 방지
해외소득과 한국 세금 신고 의무에 대해 안내드리겠습니다. 결론부터 말씀드리면, 한국 거주자에 해당하신다면 해외에서 발생한 소득도 한국에서 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 이를 전세계소득 과세원칙이라고 합니다.
2026년 2월 25일
예정신고와 확정신고 차이점 - 신고기간과 납부시기
안녕하세요, 텍스백 세무 상담사입니다. 결론부터 말씀드리면, 부가가치세 ‘예정’은 과세기간 중간(3개월)을 다루는 중간 정산(또는 예정고지 납부)이고, ‘확정’은 해당 과세기간(6개월) 전체를 마감하는 최종 정산입
2026년 2월 25일
사업자등록증 업종 추가 신청 방법과 절차 완벽 가이드
사업자등록증 업종 추가는 세무서 방문 또는 홈택스를 통해 비교적 간단하게 처리할 수 있습니다. 사업자등록증 업종 추가의 법적 근거 부가가치세법에 따르면, 사업자등록 사항에 변경이 생긴 경우 지체 없이 사업장 관
2026년 2월 25일
전자신고 방법과 절차 완벽 가이드
안녕하세요, 텍스백 세무 상담사입니다. 홈택스 전자신고는 국세청 홈택스 사이트에 접속하여 본인인증 후 해당 세목의 신고서를 작성하고 제출하는 절차입니다. 세목별로 메뉴 위치가 조금씩 다르지만, 기본적인 흐름은 동일
2026년 2월 25일
상속세 면제 한도와 기초공제 5억원 일괄공제 완벽 정리
상속세 면제 한도에 대해 말씀드리겠습니다. 결론부터 말씀드리면, 상속세에는 단일한 “면제 한도”가 정해져 있는 것이 아니라 여러 공제(및 차감) 항목을 적용해 과세표준을 줄이는 구조입니다. 실무에서 자주 언급되는
2026년 2월 25일
놓친 세금공제 경정청구로 소급받기 완전가이드
결론부터 말씀드리면, 놓친 공제·감면(또는 과다 납부한 세금)은 일정 기간 내에 ‘경정청구’로 소급해 돌려받을 수 있습니다. 경정청구 제도란 납세자가 법정신고기한 내에 신고했지만, ① 과세표준·세액을 실제보다
2026년 2월 25일
기한후신고 가산세 무신고·납부지연가산세 계산방법
종합소득세 기한후신고 가산세에 대해 말씀드리겠습니다. 결론부터 말씀드리면, 기한후신고(법정기한 내 미신고 후 신고) 시 핵심 가산세는 크게 2가지입니다. 1) 무신고가산세(신고 불이행에 대한 제재) 2) 납부지연가
2026년 2월 25일
대표이사 급여 설정 시 법인세와 소득세 균형 고려사항
법인 대표이사의 급여는 법인의 손금(비용)으로 인정받으면서도 대표이사 개인의 소득세 부담을 최적화하는 균형점을 찾는 것이 핵심입니다. 결론부터 말씀드리면, 법인세율과 소득세율의 교차점을 고려하여 급여 수준을 설정하되
2026년 2월 25일
세금계산서와 현금영수증 차이점과 활용법 완벽 정리
세금계산서와 현금영수증은 모두 부가가치세법상 적격증빙에 해당하지만, 발행 주체와 대상, 용도, 법적 효력에서 차이가 있습니다. 핵심적으로, 세금계산서는 사업자 간 거래(B2B)에서 주로 사용되는 부가가치세 매입세액공
2026년 2월 25일
부동산 증여세 계산방법과 공제한도 완벽정리
부동산 증여세는 증여받은 부동산의 시가를 기준으로 증여재산가액을 산정한 뒤, 증여재산공제를 차감하고 세율을 적용하여 계산합니다. 배우자로부터 증여받는 경우 6억원, 직계존속으로부터는 5,000만원(미성년자 2,000
2026년 2월 25일
2024년 법인세 신고기한과 세율 완벽 정리
법인세 신고 기한은 사업연도 종료일로부터 3개월 이내이며, 12월 결산법인 기준으로 매년 3월 31일까지 신고 납부해야 합니다. 세율은 2024사업연도(2025년 3월 신고)부터 과세표준 구간별로 9%, 19%, 2
세무사 의견: 2026년 귀속분부터 법인세율이 1%씩 상향조정됩니다.
2026년 2월 25일
무신고 가산세와 과소신고 가산세 차이점과 적용 기준
결론부터 말씀드리면, 무신고 가산세는 신고 자체를 하지 않았을 때 부과되는 것이고, 과소신고 가산세는 신고는 했지만 세금을 실제보다 적게 신고했을 때 부과되는 것입니다. 둘 다 성실한 신고를 유도하기 위한 제재이지만
2026년 2월 25일
직원 퇴직금 세금 계산 방법과 근속연수별 공제 혜택
퇴직금에 대한 세금은 퇴직소득세로 분류되며, 다른 소득과 합산하지 않고 분리과세합니다. 핵심은 근속연수에 따라 공제 혜택이 크기 때문에, 장기 근속자일수록 세 부담이 현저히 낮아진다는 점입니다. 법적 근거를 살펴보
2026년 2월 25일
개인사업자 부가가치세 신고방법과 일반·간이과세자 차이점
개인사업자의 부가가치세 신고는 사업 유형에 따라 일반과세자와 간이과세자로 나뉘며, 각각 신고 주기와 방식이 다릅니다. 핵심만 말씀드리면, 일반과세자는 연 2회(1월, 7월) 확정신고를 하고, 간이과세자는 연 1회(1
2026년 2월 25일