상속세/증여세 질문과 답변

사전증여 10년 합산 규정과 상속세 신고 시 주의점

말씀하신 내용이 맞습니다. 피상속인이 상속개시일 이전 일정 기간 내에 증여한 재산은 상속세 계산 시 상속재산가액에 다시 합산됩니다. 상속인(자녀, 배우자 등)에게 증여한 경우는 상속개시일 전 10년 이내 증여분, 상속인이 아닌 자(며느리, 손자녀, 사위 등)에게 증여한 경우는 5년 이내

2026년 3월 20일

부모님 생활비 매달 드리면 증여세 대상인지 판단 기준

부모님께 드리는 생활비는 사회통념상 인정되는 범위 내라면 증여세 과세 대상이 아닙니다. 세법에서는 직계존속이나 직계비속, 배우자 등 부양의무가 있는 가족 사이에 오가는 생활비, 교육비, 치료비 등은 비과세로 규정하고 있습니다. 따라서 매달 150만원, 연간 1,800만원 정도를 부모님께

2026년 3월 19일

상속재산 분할 합의 전 신고기한 임박 시 대응 방법과 주의사항

상속세 신고기한은 재산 분할 합의 여부와 무관하게 피상속인 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내로 고정되어 있습니다. 상속인 간 협의가 늦어진다고 해서 신고기한이 연장되지는 않으니, 일단 법정 기한 내 신고와 납부를 진행하시는 것이 원칙입니다. 분할 협의가 끝나지 않은 상태라면 우

2026년 3월 17일

가업승계 증여세 과세특례 요건과 사후관리 추징 위험

가업승계 증여세 과세특례는 부모가 10년 이상 영위한 가업의 주식을 자녀에게 증여할 때 일정 한도까지 낮은 세율과 큰 공제를 적용해 주는 제도입니다. 매출 50억 제조업체를 30년간 운영하셨다면 업력 요건은 충분히 충족되며, 핵심은 증여자, 수증자, 가업, 사후관리 네 가지 요건을 모두

2026년 3월 12일

형제간 부동산 저가 매매 시 증여세 과세 기준과 부당행위계산부인

형제 간에 시세보다 현저히 낮은 가격으로 부동산을 거래하는 경우 세무서에서 증여세를 추징할 가능성이 매우 높습니다. 질문하신 사례는 시세 4억짜리 상가를 2억에 매입하는 거래로, 차액 2억원에 대해 증여세 과세 문제가 발생할 수 있습니다. 세법에서는 특수관계인 사이에 자산을 시가보다

2026년 3월 10일

자녀에게 전세자금 빌려줄 때 차용증 작성법과 적정이자율 기준

부모 자녀 간 금전거래는 세법상 증여로 추정됩니다(상속세 및 증여세법 제44조). 다만 실제 소비대차(빌려준 것)로 인정받으면 증여세가 과세되지 않습니다. 핵심은 형식이 아니라 실질적으로 상환이 이루어지느냐입니다. 차용증 작성 시 대여금액, 이자율, 변제기한, 상환방법을 반드시 명시해

2026년 3월 6일

전세 낀 아파트 부담부증여 시 증여세 양도세 이중 과세 총정리

부담부증여란 채무(전세보증금, 담보대출 등)를 함께 인수하는 조건으로 증여받는 것입니다. 세법상 채무 부분은 유상양도, 나머지는 무상증여로 분리하여 각각 과세합니다. 증여세는 상속세 및 증여세법 제47조 제3항에 따라 증여재산가액에서 인수 채무를 뺀 금액이 과세표준이 됩니다. 시가 7

2026년 3월 5일

부모님 현금 2억 증여, 한 번에 vs 나눠서 받을 때 세금 차이

결론부터 말씀드리면, 단순히 금액을 쪼개서 여러 번 받는다고 증여세가 줄어들지 않습니다. 핵심은 10년이라는 합산 기간에 있습니다. 상속세 및 증여세법 제47조에 따라 동일인으로부터 10년 이내에 받은 증여재산은 모두 합산하여 과세합니다. 성인 자녀가 부모(직계존속)로부터 증여받을 때

2026년 3월 1일

가족간 아파트 저가양수도시 증여세와 양도세 이중과세 여부

가족 간 부동산 저가양수도는 세법에서 매우 엄격하게 다루는 영역입니다. 결론부터 말씀드리면, 시가와 거래가액의 차이에 따라 증여세가 과세될 수 있고, 양도세도 별도로 발생합니다. 상속세 및 증여세법 제35조에 따라 특수관계인 간 시가보다 낮은 가격으로 재산을 양수한 경우, 시가와 대가

2026년 2월 26일

상속세 면제 한도와 기초공제 5억원 일괄공제 완벽 정리

상속세 면제 한도에 대해 말씀드리겠습니다. 결론부터 말씀드리면, 상속세에는 단일한 “면제 한도”가 정해져 있는 것이 아니라 여러 공제(및 차감) 항목을 적용해 과세표준을 줄이는 구조입니다. 실무에서 자주 언급되는 기본 공제들을 핵심만 정리해 드리겠습니다. 기초공제와 그 밖의 인적공

2026년 2월 25일

부동산 증여세 계산방법과 공제한도 완벽정리

부동산 증여세는 증여받은 부동산의 시가를 기준으로 증여재산가액을 산정한 뒤, 증여재산공제를 차감하고 세율을 적용하여 계산합니다. 배우자로부터 증여받는 경우 6억원, 직계존속으로부터는 5,000만원(미성년자 2,000만원)까지 공제되며, 세율은 10%에서 50%까지 5단계 초과누진세율이

2026년 2월 25일