종합소득세 질문과 답변

해외 플랫폼 달러수입 프리랜서 신고와 외국납부세액공제

해외 SaaS 플랫폼에서 받은 외화 수입은 국내 거주자라면 전 세계 소득에 대해 우리나라에 납세의무가 있으므로 종합소득세 신고 시 사업소득으로 반영해야 합니다. 프리랜서 개발자가 자기 책임하에 용역을 제공하고 받은 대가는 사업소득에 해당하며, 업종코드는 컴퓨터 프로그래밍·시스템 통합 관

2026년 3월 13일

국민연금·개인연금 수령 시 종합소득세 신고 기준과 분리과세

연금소득은 종류에 따라 과세 방식이 완전히 다르기 때문에 단순히 합산 금액만 보고 판단하면 안 됩니다. 질문하신 월 250만원, 연간 약 3천만원 수령하시는 경우라면 국민연금 부분과 개인연금 부분을 나눠서 봐야 합니다. 먼저 국민연금은 공적연금에 해당합니다. 공적연금 수령액은 무조건

2026년 3월 11일

화물차 개별사업자 차량 할부금·유류비 경비처리 방법과 감가상각

화물차로 영업하는 개별사업자라면 차량 할부금의 원금 부분과 이자, 유류비, 수리비, 보험료, 자동차세, 통행료 등 차량 관련 지출 대부분을 사업 경비로 인정받을 수 있습니다. 다만 항목마다 처리 방식이 다르므로 구분해서 보셔야 합니다. 먼저 차량 할부금부터 보겠습니다. 할부로 산 화물

2026년 3월 9일

복식부기 의무자 사업용 계좌 미신고 가산세와 뒤늦은 신고

사업용계좌 미신고 상태가 2년째 지속되었다면, 지금 뒤늦게 신고하더라도 이미 발생한 미신고 기간에 대한 가산세는 피하기 어렵습니다. 다만 지금이라도 즉시 신고하시는 것이 추가 누적을 막는 가장 현명한 선택입니다. 복식부기의무자는 사업용계좌를 개설하고 사업장 관할 세무서에 신고할 의무가

2026년 3월 8일

중간예납 납부 후 매출 감소 시 5월 확정신고 환급 방법

작년 11월에 납부하신 종합소득세 중간예납세액 150만원은 5월 확정신고 시 기납부세액으로 차감되며, 확정 산출세액보다 많이 냈다면 그 차액을 환급받으실 수 있습니다. 따라서 매출이 크게 줄어 올해 결정세액이 중간예납 150만원보다 적게 나오면 차액만큼 돌려받게 됩니다. 조금 더 풀어

2026년 3월 8일

복식부기 의무자가 간편장부로 신고하면 무기장가산세 얼마

미용실은 도소매업이나 제조업이 아닌 서비스업(기타업종)에 해당하므로, 직전연도 수입금액 7,500만원 이상이면 복식부기 의무자로 분류됩니다. 매출이 3억을 넘으셨다면 당연히 복식부기 의무자에 해당하시고, 이 경우 간편장부로 신고하시면 여러 불이익이 발생합니다. 가장 직접적인 불이익은

2026년 3월 7일

음식점 창업 첫 해 적자 이월결손금 공제 요건과 주의사항

가능합니다. 소득세법 제45조에 따라 사업소득에서 발생한 결손금은 향후 15년간 이월하여 공제받을 수 있습니다. 이를 이월결손금 공제라고 합니다. 창업 초기 투자비가 클수록 이 제도를 잘 활용하면 향후 수년간 세부담을 크게 줄일 수 있습니다. 다만 이월결손금 공제를 받으려면 반드시 충

2026년 3월 6일

부부 각각 사업자 명의 분산 운영 시 소득 합산 신고 여부와 리스크

종합소득세는 개인별로 신고하므로, 본인 명의 편의점 소득은 본인이, 배우자 명의 편의점 소득은 배우자가 각각 신고합니다. 부부라도 소득을 합산하지 않습니다. 소득세법 제2조의 개인단위과세 원칙에 따른 것입니다. 다만, 국세청은 배우자 명의 사업장의 실질 사업자가 누구인지를 면밀히 검증

2026년 3월 5일

직장인 배달 부업 종소세 신고 의무와 회사 통보 여부 총정리

네, 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다. 직장인이 배달 대행 등 부업으로 소득을 올리면 이는 사업소득(인적용역)에 해당합니다. 소득세법 제70조에 따라 다음 해 5월에 근로소득과 사업소득을 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다. 배달 플랫폼에서 3.3%(소득세 3% + 지방소득세

2026년 3월 3일

상가 권리금 5천만원 양도 시 종합소득세 신고 방법

네, 상가 권리금을 받은 것은 소득세 과세 대상이며 반드시 신고해야 합니다. 권리금의 세법상 성격을 정확히 이해하셔야 불필요한 가산세를 피할 수 있습니다. 권리금은 소득세법 제21조 제1항 제7호에 따라 영업권의 양도로 발생하는 기타소득에 해당합니다. 기타소득은 필요경비를 차감하여 계

2026년 3월 1일

공동사업 카페 소득 분배 비율과 종소세 신고 방법

동업 형태로 카페를 운영하시는 경우에는 공동사업자로 등록하여 사업장 단위로 소득금액을 먼저 계산한 뒤, 약정한 손익분배비율에 따라 각 동업자에게 분배해서 각자 종합소득세를 신고하게 됩니다. 여기서 핵심은 소득 분배 비율을 자의적으로 매년 바꾸는 게 아니라, 사업자등록 시점에 약정한 손익

2026년 2월 28일

상가임대소득 종합소득세 필요경비 인정항목 완벽 정리

상가임대소득은 사업소득으로 분류되며, 소득세법 제27조에 따라 총수입금액에서 필요경비를 차감한 금액이 과세 대상이 됩니다. 필요경비는 수입금액에 대응하는 비용으로서 일반적으로 용인되는 통상적인 것이어야 합니다. 대표적으로 인정되는 항목으로는 재산세와 종합부동산세 등 세금, 건물 감가상

2026년 2월 27일

카페 인테리어 3천만원 비용처리 vs 감가상각 방법

카페 인테리어 비용은 원칙적으로 한 번에 전액 비용처리가 되지 않습니다. 세법상 인테리어는 시설장치로 분류되어 감가상각 대상 자산에 해당합니다. 소득세법 시행령 제62조에 따라 시설장치의 내용연수는 업종별로 다르지만, 음식점업(카페 포함)의 경우 통상 5년 정률법 또는 정액법으로 상각

2026년 2월 26일

법인 배당소득세 계산 방법과 개인 배당세액공제 완전 정리

법인이 받는 배당소득과 개인이 받는 배당소득은 과세 방식이 완전히 다릅니다. 어떤 주체가 배당을 받는지에 따라 구분해서 설명드리겠습니다. 개인 주주가 법인으로부터 배당을 받는 경우 배당소득은 소득세법 제17조에 따라 이자소득과 합산하여 금융소득으로 분류됩니다. 연간 금융소득(이자

2026년 2월 25일

프리랜서 종합소득세 신고 방법과 단순경비율 적용 가이드

프리랜서 종합소득세 신고, 핵심부터 말씀드리겠습니다. 프리랜서는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 직전 연도의 소득에 대해 종합소득세 확정신고를 해야 합니다. 소득세법 제70조에 따라 사업소득이 있는 거주자는 과세표준 확정신고 의무가 있으며, 프리랜서 소득은 사업소득(인적용역)에 해

2026년 2월 25일

한국 거주자 해외소득 세금신고 의무와 이중과세 방지

해외소득과 한국 세금 신고 의무에 대해 안내드리겠습니다. 결론부터 말씀드리면, 한국 거주자에 해당하신다면 해외에서 발생한 소득도 한국에서 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 이를 전세계소득 과세원칙이라고 합니다. 소득세법 제3조에 따르면, 거주자는 국내외에서 발생하는 모든 소득에

2026년 2월 25일

기한후신고 가산세 무신고·납부지연가산세 계산방법

종합소득세 기한후신고 가산세에 대해 말씀드리겠습니다. 결론부터 말씀드리면, 기한후신고(법정기한 내 미신고 후 신고) 시 핵심 가산세는 크게 2가지입니다. 1) 무신고가산세(신고 불이행에 대한 제재) 2) 납부지연가산세(미납 기간에 대한 지연이자 성격) 1. 무신고가산세 종합소득세

2026년 2월 25일