종합소득세 Q&A

정육점 사업자 복식부기 기장세액공제·노란우산공제 절세 효과

정육점처럼 도소매업이면서 직전연도 수입금액 2억 8천만원이면 간편장부 대상자에 해당합니다. 도소매업의 간편장부 기준은 직전연도 수입금액 3억원 미만이기 때문입니다. 이 경우 복식부기로 기장하시면 기장세액공제와 노란우산공제를 동시에 활용하실 수 있어 종합소득세 부담이 꽤 의미 있게 줄어듭

2026년 5월 8일

청년 창업 카페 창업중소기업 세액감면 50% 적용 조건과 과밀억제권역 감면율

카페업은 창업중소기업 세액감면 대상 업종에 해당하므로, 청년 요건과 창업 요건을 충족하면 감면 적용이 가능합니다. 음식점업은 도소매업, 정보통신업, 제조업 등과 함께 감면 업종으로 열거되어 있고, 카페는 일반음식점이든 휴게음식점이든 음식점업으로 분류됩니다. 청년 요건은 창업 당시 만

2026년 5월 8일

분식집 매출 1억2천 기준경비율 vs 간편장부 신고 비교

분식집처럼 음식업을 영위하시면서 매출이 1억 2천만원이면 단순경비율 대상에서 제외되어 기준경비율 추계신고 대상에 해당합니다. 이 경우 간편장부를 작성해서 신고하는 쪽이 거의 대부분 세부담이 훨씬 적습니다. 이유를 하나씩 풀어드리겠습니다. 기준경비율 추계신고는 매입비용, 임차료, 인건비

2026년 5월 7일

직장인 부업·강의료 800만원, 5월 종합소득세 합산신고 의무와 무신고 가산세

강의료로 800만원 정도 발생하셨다면 5월에 종합소득세 합산신고를 반드시 하셔야 합니다. 회사에서 받은 근로소득은 연말정산으로 정산이 끝났더라도, 그 외에 다른 소득이 추가로 있는 경우에는 두 소득을 합산해서 다시 한번 신고하는 절차가 따로 있기 때문입니다. 강의료의 소득 구분부터 짚

2026년 5월 7일

프리랜서 디자이너 추계신고 vs 간편장부 절세 비교

프리랜서 디자이너의 경우 수입금액 6,500만원 규모라면 대부분 간편장부 신고가 추계신고보다 유리합니다. 다만 실제 지출 경비가 얼마인지에 따라 결과가 달라지므로 두 방식의 차이를 정확히 이해하고 비교해보시는 것이 좋습니다. 먼저 추계신고는 장부 없이 정해진 경비율을 적용해 소득금액을

2026년 5월 7일

배달대행 라이더 5800만원 단순경비율 vs 기준경비율 신고방법과 경비처리

수입금액 5,800만원 라이더는 단순경비율 적용이 불가능하고 기준경비율 또는 장부신고 대상입니다. 인적용역 사업소득자(퀵서비스 배달원 업종코드 940918) 단순경비율은 직전연도 수입금액이 일정 기준 미만일 때만 적용되는데, 5,800만원은 이 기준을 크게 초과하기 때문입니다. 실무에

2026년 5월 6일

직장인 부업 쿠팡파트너스·애드포스트 수입 종소세 신고방법

쿠팡파트너스 수익과 블로그 애드포스트 수익은 모두 사업소득으로 분류되어 5월 종합소득세 신고 때 근로소득과 합산 신고하셔야 합니다. 금액이 크지 않다고 해서 기타소득으로 처리하면 안 됩니다. 기타소득과 사업소득을 구분하는 핵심 기준은 계속성과 반복성입니다. 일시적, 우발적으로 발생한

2026년 5월 6일

투잡 쿠팡파트너스 부수입 1200만원 종합소득세 신고 방법

쿠팡파트너스 수입 1,200만원은 사업소득에 해당하므로 근로소득과 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다. 기타소득으로 분리과세되는 항목이 아니라는 점이 핵심입니다. 많은 분들이 헷갈려 하시는 부분인데요, 제휴마케팅 수입을 일회성 원고료나 강연료처럼 기타소득으로 오해하시는 경우가 많습

2026년 5월 5일

폐업한 개인사업자 종소세 신고방법과 단순경비율 적용 여부

폐업한 해의 종합소득세는 1월 1일부터 폐업일까지 발생한 사업소득을 정상적으로 신고하시면 됩니다. 카페를 작년 8월에 폐업하셨다면 1월부터 폐업일까지의 매출 6천만원이 수입금액이 되고, 그에 대응하는 비용을 차감해서 사업소득금액을 산출하시면 됩니다. 폐업했다고 해서 종합소득세 신고 의

2026년 5월 5일

유튜버 애드센스·광고협찬 수입 사업소득 신고와 부가세 영세율 적용법

유튜브 채널에서 발생한 애드센스 수익과 협찬 광고비 6,500만원은 모두 사업소득으로 신고하셔야 합니다. 채널을 지속적으로 운영하면서 반복적으로 수익이 들어오고 있고 금액 규모도 상당하기 때문에, 일시적 우발적 소득에 한정되는 기타소득으로는 분류할 수 없습니다. 업종코드는 1인 미디어

2026년 5월 5일

배달라이더 3.3% 원천징수 환급받기와 경비처리 항목 총정리

배달대행 라이더로 받으신 3.3% 원천징수 소득은 사업소득에 해당하므로 5월 종합소득세 신고 대상이며, 실제 필요경비를 제대로 반영하면 환급 가능성이 높습니다. 다만 무조건 환급되는 것은 아니고, 경비를 얼마나 인정받느냐에 따라 결정됩니다. 먼저 신고 방식부터 정리하면, 라이더 업종은

2026년 5월 4일

보습학원 단순경비율 기준경비율 비교 및 무기장가산세 계산법

질문하신 내용 중 가장 먼저 바로잡아야 할 부분이 있습니다. 보습학원은 업종 분류상 교육서비스업에 해당하는데, 서비스업의 단순경비율 적용 기준은 직전연도 수입금액 2,400만원 미만입니다. 매출 7,800만원이면 단순경비율 적용 대상이 아니라 기준경비율 적용 대상입니다. 따라서 단순경비

2026년 5월 4일

직장인 쿠팡파트너스·애드센스 부업소득 신고방법과 사업자등록 여부

쿠팡파트너스와 애드센스 수입은 기타소득이 아닌 사업소득으로 신고하셔야 합니다. 일회성이나 우발적으로 발생한 소득이 아니라 지속적, 반복적으로 발생하는 수익이기 때문에 세법상 사업소득으로 분류됩니다. 연 4,500만원 규모면 더더욱 사업소득 성격이 명확하므로 기타소득으로 신고하는 것은 추

2026년 5월 4일

근로소득·사업소득 합산신고 방법, 퇴사 후 개인사업자 전환 시

네, 두 소득을 합산하여 5월에 종합소득세로 신고하시는 것이 맞습니다. 근로소득과 사업소득은 모두 종합과세 대상 소득이므로, 한 해 동안 두 종류의 소득이 동시에 발생한 경우에는 다음 해 5월 종합소득세 확정신고 때 합산해서 신고해야 합니다. 상황을 정리해보면 작년 1월부터 6월까지는

2026년 5월 3일

배달앱 수수료 필요경비 인정 증빙서류 총정리

배달앱 수수료 1,500만원은 음식점 사업과 직접 관련된 판매수수료이므로 필요경비로 전액 인정받을 수 있습니다. 다만 인정받기 위해서는 적격증빙을 갖추는 것이 핵심입니다. 배달의민족, 쿠팡이츠, 요기요 같은 주요 배달 플랫폼은 사업자에게 매월 또는 정산 주기마다 세금계산서를 발행하고

2026년 5월 3일

맞벌이 부부 자녀 인적공제·세액공제 누구에게? 절세 전략

7세 자녀의 경우 기본공제(1명당 150만원)는 받을 수 있지만 자녀세액공제는 받을 수 없다는 점을 먼저 짚고 가야 합니다. 2024년 귀속분부터 자녀세액공제 대상은 8세 이상 20세 이하 자녀로 한정되어 있고, 7세 이하 자녀는 정부에서 아동수당을 지급하는 대신 자녀세액공제 대상에서

2026년 5월 2일

퇴사 후 사업소득·근로소득 합산신고 방법과 신용카드 공제 적용

근로소득과 사업소득이 한 해에 같이 발생했다면 두 소득을 합산해서 5월 종합소득세 신고를 하는 것이 맞습니다. 퇴사하실 때 회사에서 연말정산을 해줬더라도, 그 해에 사업소득이 추가로 발생했기 때문에 근로소득만 따로 정산된 상태로 끝나지 않고 다른 소득과 합쳐서 다시 정산해야 합니다.

2026년 5월 2일

사업소득 결손금과 부동산임대소득 통산 및 이월공제 기간

사업소득 결손금 2,000만원과 부동산임대소득 흑자 1,500만원이 있는 상황이라면, 일반사업 결손금은 같은 해 다른 종합소득금액과 통산이 가능하므로 임대소득 1,500만원과 먼저 상계할 수 있습니다. 다만 부동산임대업에서 발생한 결손금은 반대로 통산이 제한된다는 점이 핵심 차이입니다.

2026년 5월 1일

직장인 부업 스마트스토어 운영 시 종합소득세 신고방법과 세금계산

근로소득이 있는 상태에서 사업소득이 별도로 발생했다면 5월에 종합소득세 신고를 반드시 하셔야 합니다. 회사 연말정산은 근로소득에 대해서만 정산된 것이고, 스마트스토어에서 발생한 사업소득은 합산 대상에서 빠져 있기 때문입니다. 두 소득을 합쳐서 다시 계산해야 정확한 세금이 확정됩니다.

2026년 5월 1일

프리랜서 3.3% 원천징수 수입과 쿠팡파트너스 수익 합산신고 및 경비율 선택 방법

프리랜서 디자인 수입 4,800만원과 쿠팡파트너스 제휴 수익 600만원은 모두 사업소득으로 분류되어 합산 신고하는 것이 원칙이며, 경비율 적용은 업종별 코드와 수입금액에 따라 각각 판단합니다. 먼저 소득 성격부터 정리하겠습니다. 3.3% 원천징수된 디자인 용역 수입은 인적용역 사업소득

2026년 5월 1일

개인연금펀드 평가액 하락시 연금수령액 계산과 세금

한국투자증권 개인연금 계좌 잔액이 현재 1억원인데 지금 연금수령을 개시하고, 이후 펀드 평가액이 8천만원으로 하락한다면 지급되는 연금액도 그 시점의 평가금액 기준으로 줄어듭니다. 연금계좌는 보험사 종신연금처럼 정해진 금액이 평생 보장되는 구조가 아니라, 잔여 평가금액을 남은 수령기간으로

2026년 4월 30일

부동산 임대소득 3천만원 필요경비 단순경비율 60% 적용법

부동산 임대소득과 강의료는 소득 종류가 달라 필요경비 계산 방식도 다르게 적용됩니다. 임대소득에 단순경비율 60%를 일률적으로 적용한다는 것은 오해이며, 임대업의 단순경비율은 업종 코드와 임대 형태(주거용, 상가, 공장 등)에 따라 달라집니다. 임대수입 3천만원 규모라면 추계신고 자체

2026년 4월 28일

온오프라인 매장 연매출 1억2천만원 복식부기 의무 여부

온라인과 오프라인을 겸업하시면서 연 매출이 1억 2천만원 수준이라면 업종에 따라 복식부기 의무자 여부가 달라집니다. 도소매업과 통신판매업은 모두 세법상 같은 카테고리로 묶여 기준이 동일하므로, 두 채널 합산 수입금액으로 판단하시면 됩니다. 종합소득세 신고 시 장부 작성 의무는 직전 연

2026년 4월 28일

프리랜서 8천만원 소득 단순경비율 vs 기준경비율 절세 효과 비교

프리랜서 디자이너 소득 8천만원이라면 단순경비율 적용 대상이 아닐 가능성이 높습니다. 단순경비율은 영세 사업자에게만 허용되는 추계 방식이기 때문입니다. 업종별로 단순경비율을 적용받을 수 있는 수입금액 기준이 정해져 있는데, 디자이너처럼 인적용역을 제공하는 자유직업소득자의 경우 직전연도

2026년 4월 28일

직장인 코인거래 수익 300만원 신고의무와 미신고 시 처벌

코인 거래 수익 300만원의 과세 여부는 현재 시행 중인 세법을 기준으로 판단해야 합니다. 2026년 4월 현재 우리나라에서는 가상자산 소득 과세가 아직 시행되지 않았고, 2024년 12월 소득세법 개정으로 과세 시행 시점이 2027년 1월 1일 이후 양도·대여분으로 2년 유예된 상태입

2026년 4월 22일

프리랜서 디자이너 장비비 필요경비 인정 기준과 신고 방법

프리랜서 디자이너가 업무용으로 구입한 맥북과 타블렛은 종합소득세 신고 때 필요경비로 인정받을 수 있습니다. 필요경비는 사업소득을 얻기 위해 지출한 통상적인 비용이어야 하므로, 디자인 작업에 실제 사용하는 장비라면 경비 처리 대상이 됩니다. 다만 개인용으로도 함께 사용한다면 업무사용 비율

2026년 4월 21일

프리랜서 디자이너 사업소득 신고방법과 3.3% 원천징수 완전정리

네, 사업소득세를 별도로 신고해야 합니다. 3.3% 원천징수는 예납일뿐 최종 세금이 아닙니다. 프리랜서 디자이너로 받는 수입은 사업소득에 해당하므로 매년 5월 종합소득세 신고를 해야 합니다. 현재 대기업에서 3.3%(소득세 3%, 지방소득세 0.3%) 원천징수를 하고 있다면, 이는 세

2026년 4월 9일

가상자산(코인) 2027년 과세 시작, 기타소득 20% 세율 적용

가상자산 과세는 아직 시행되지 않았습니다. 현재 개인이 코인을 매매해 얻은 차익에는 소득세가 과세되지 않고, 현행법상 2027년 1월 1일 이후 양도·대여분부터 과세가 시작될 예정입니다. 과세가 시작되면 가상자산 소득은 기타소득으로 분리과세되며, 연간 250만원 기본공제 후 20% 세

2026년 4월 8일

사업소득과 근로소득 합산신고 시 세금 계산 방법

결론부터 말씀드리면, 사업소득과 근로소득이 함께 있으면 두 소득을 합산해 종합소득세를 신고하셔야 합니다. 근로소득은 회사에서 연말정산을 하더라도, 사업소득이 있으면 그것으로 끝나지 않고 다음 해 5월에 합산 신고가 필요합니다. 종합소득에는 사업소득과 근로소득이 모두 포함되며, 합산된 과

2026년 4월 7일

사업자등록 전 지출비용 경비처리 가능 여부와 요건

사업자등록 전에 지출한 비용도 사업과 직접 관련되고 증빙이 있으면 소득세나 법인세 계산상 경비로 인정될 수 있습니다. 다만 모두를 바로 비용 처리할 수 있는 것은 아니고, 인테리어·집기처럼 자산 취득 성격의 지출은 즉시 비용이 아니라 감가상각 대상이 될 수 있습니다. 부가가치세는 조금

2026년 4월 7일