종합소득세 질문과 답변

퇴사 후 사업소득·근로소득 합산신고 방법과 신용카드 공제 적용

근로소득과 사업소득이 한 해에 같이 발생했다면 두 소득을 합산해서 5월 종합소득세 신고를 하는 것이 맞습니다. 퇴사하실 때 회사에서 연말정산을 해줬더라도, 그 해에 사업소득이 추가로 발생했기 때문에 근로소득만 따로 정산된 상태로 끝나지 않고 다른 소득과 합쳐서 다시 정산해야 합니다.

2026년 5월 2일

사업소득 결손금과 부동산임대소득 통산 및 이월공제 기간

사업소득 결손금 2,000만원과 부동산임대소득 흑자 1,500만원이 있는 상황이라면, 일반사업 결손금은 같은 해 다른 종합소득금액과 통산이 가능하므로 임대소득 1,500만원과 먼저 상계할 수 있습니다. 다만 부동산임대업에서 발생한 결손금은 반대로 통산이 제한된다는 점이 핵심 차이입니다.

2026년 5월 1일

직장인 부업 스마트스토어 운영 시 종합소득세 신고방법과 세금계산

근로소득이 있는 상태에서 사업소득이 별도로 발생했다면 5월에 종합소득세 신고를 반드시 하셔야 합니다. 회사 연말정산은 근로소득에 대해서만 정산된 것이고, 스마트스토어에서 발생한 사업소득은 합산 대상에서 빠져 있기 때문입니다. 두 소득을 합쳐서 다시 계산해야 정확한 세금이 확정됩니다.

2026년 5월 1일

프리랜서 3.3% 원천징수 수입과 쿠팡파트너스 수익 합산신고 및 경비율 선택 방법

프리랜서 디자인 수입 4,800만원과 쿠팡파트너스 제휴 수익 600만원은 모두 사업소득으로 분류되어 합산 신고하는 것이 원칙이며, 경비율 적용은 업종별 코드와 수입금액에 따라 각각 판단합니다. 먼저 소득 성격부터 정리하겠습니다. 3.3% 원천징수된 디자인 용역 수입은 인적용역 사업소득

2026년 5월 1일

개인연금펀드 평가액 하락시 연금수령액 계산과 세금

한국투자증권 개인연금 계좌 잔액이 현재 1억원인데 지금 연금수령을 개시하고, 이후 펀드 평가액이 8천만원으로 하락한다면 지급되는 연금액도 그 시점의 평가금액 기준으로 줄어듭니다. 연금계좌는 보험사 종신연금처럼 정해진 금액이 평생 보장되는 구조가 아니라, 잔여 평가금액을 남은 수령기간으로

2026년 4월 30일

부동산 임대소득 3천만원 필요경비 단순경비율 60% 적용법

부동산 임대소득과 강의료는 소득 종류가 달라 필요경비 계산 방식도 다르게 적용됩니다. 임대소득에 단순경비율 60%를 일률적으로 적용한다는 것은 오해이며, 임대업의 단순경비율은 업종 코드와 임대 형태(주거용, 상가, 공장 등)에 따라 달라집니다. 임대수입 3천만원 규모라면 추계신고 자체

2026년 4월 28일

온오프라인 매장 연매출 1억2천만원 복식부기 의무 여부

온라인과 오프라인을 겸업하시면서 연 매출이 1억 2천만원 수준이라면 업종에 따라 복식부기 의무자 여부가 달라집니다. 도소매업과 통신판매업은 모두 세법상 같은 카테고리로 묶여 기준이 동일하므로, 두 채널 합산 수입금액으로 판단하시면 됩니다. 종합소득세 신고 시 장부 작성 의무는 직전 연

2026년 4월 28일

프리랜서 8천만원 소득 단순경비율 vs 기준경비율 절세 효과 비교

프리랜서 디자이너 소득 8천만원이라면 단순경비율 적용 대상이 아닐 가능성이 높습니다. 단순경비율은 영세 사업자에게만 허용되는 추계 방식이기 때문입니다. 업종별로 단순경비율을 적용받을 수 있는 수입금액 기준이 정해져 있는데, 디자이너처럼 인적용역을 제공하는 자유직업소득자의 경우 직전연도

2026년 4월 28일

직장인 코인거래 수익 300만원 신고의무와 미신고 시 처벌

코인 거래 수익 300만원의 과세 여부는 현재 시행 중인 세법을 기준으로 판단해야 합니다. 2026년 4월 현재 우리나라에서는 가상자산 소득 과세가 아직 시행되지 않았고, 2024년 12월 소득세법 개정으로 과세 시행 시점이 2027년 1월 1일 이후 양도·대여분으로 2년 유예된 상태입

2026년 4월 22일

프리랜서 디자이너 장비비 필요경비 인정 기준과 신고 방법

프리랜서 디자이너가 업무용으로 구입한 맥북과 타블렛은 종합소득세 신고 때 필요경비로 인정받을 수 있습니다. 필요경비는 사업소득을 얻기 위해 지출한 통상적인 비용이어야 하므로, 디자인 작업에 실제 사용하는 장비라면 경비 처리 대상이 됩니다. 다만 개인용으로도 함께 사용한다면 업무사용 비율

2026년 4월 21일

프리랜서 디자이너 사업소득 신고방법과 3.3% 원천징수 완전정리

네, 사업소득세를 별도로 신고해야 합니다. 3.3% 원천징수는 예납일뿐 최종 세금이 아닙니다. 프리랜서 디자이너로 받는 수입은 사업소득에 해당하므로 매년 5월 종합소득세 신고를 해야 합니다. 현재 대기업에서 3.3%(소득세 3%, 지방소득세 0.3%) 원천징수를 하고 있다면, 이는 세

2026년 4월 9일

가상자산(코인) 2027년 과세 시작, 기타소득 20% 세율 적용

가상자산 과세는 아직 시행되지 않았습니다. 현재 개인이 코인을 매매해 얻은 차익에는 소득세가 과세되지 않고, 현행법상 2027년 1월 1일 이후 양도·대여분부터 과세가 시작될 예정입니다. 과세가 시작되면 가상자산 소득은 기타소득으로 분리과세되며, 연간 250만원 기본공제 후 20% 세

2026년 4월 8일

사업소득과 근로소득 합산신고 시 세금 계산 방법

결론부터 말씀드리면, 사업소득과 근로소득이 함께 있으면 두 소득을 합산해 종합소득세를 신고하셔야 합니다. 근로소득은 회사에서 연말정산을 하더라도, 사업소득이 있으면 그것으로 끝나지 않고 다음 해 5월에 합산 신고가 필요합니다. 종합소득에는 사업소득과 근로소득이 모두 포함되며, 합산된 과

2026년 4월 7일

사업자등록 전 지출비용 경비처리 가능 여부와 요건

사업자등록 전에 지출한 비용도 사업과 직접 관련되고 증빙이 있으면 소득세나 법인세 계산상 경비로 인정될 수 있습니다. 다만 모두를 바로 비용 처리할 수 있는 것은 아니고, 인테리어·집기처럼 자산 취득 성격의 지출은 즉시 비용이 아니라 감가상각 대상이 될 수 있습니다. 부가가치세는 조금

2026년 4월 7일

개인사업자 가족 인건비 필요경비 인정 요건과 4대보험

개인사업자가 생계를 같이 하는 배우자나 직계존비속에게 지급하는 급여는 소득세법상 원칙적으로 필요경비에 산입할 수 없습니다. 다만 중요한 예외가 있습니다. 해당 가족이 실제로 근로를 제공하고 있고, 근로소득으로 원천징수 신고를 정상적으로 하며, 급여 수준이 동일 업종의 유사 직무에 비

2026년 4월 4일

비트코인 수익 과세 유예 현황과 2027년 시행 전 준비사항

가상자산 소득은 현행법상 2027년 1월 1일 이후 양도·대여분부터 과세됩니다. 따라서 2026년까지 개인이 비트코인 등 가상자산을 매매해 얻은 수익은 아직 소득세 과세 대상이 아니며, 그 수익만을 이유로 별도 종합소득세 신고를 하는 구조도 아닙니다. 과세가 시작되면 가상자산 소득은

2026년 4월 2일

대리운전 기사 종소세 신고 방법과 미신고 시 가산세 및 불이익 총정리

대리운전 수입은 일반적으로 인적용역에 따른 사업소득으로 보며, 국세청 업종코드는 940913(대리운전기사)입니다. 따라서 대리운전 앱 업체에서 3.3%를 원천징수한 금액뿐 아니라 직접 받은 현금 수입까지 포함한 전체 수입금액을 기준으로 다음 해 5월 종합소득세 확정신고를 해야 합니다.

2026년 3월 30일

아르바이트 3.3% 원천징수 기한후신고로 5년 치 환급받는 방법

5년 치 모두 환급받을 수는 없습니다. 종합소득세 환급을 받으려면 경정청구나 기한후신고를 해야 하는데, 둘 다 시간 제한이 있기 때문입니다. 아르바이트나 프리랜서로 일하면서 사업소득으로 3.3% 원천징수가 된 경우, 매년 5월 종합소득세 확정신고를 통해 실제 소득세를 정산하게 됩니다.

2026년 3월 27일

스타트업 스톡옵션 행사 시 세금 계산과 벤처기업 과세특례 요건 정리

스톡옵션 행사이익은 원칙적으로 근로소득으로 과세됩니다. 임직원이 근로를 제공한 대가로 받는 이익으로 보기 때문입니다. 행사 시점에 시가와 행사가격의 차액이 근로소득에 해당하고, 이후 그 주식을 처분할 때는 별도로 양도소득세가 과세됩니다. 한 번의 거래에서 두 단계 과세가 일어나는 구조입

2026년 3월 26일

농가 태양광 전기판매 수입, 사업자등록과 종소세 신고 의무

한국전력에 잉여전력을 판매해서 얻는 수입은 전기판매업에 해당하며, 부가가치세 과세 대상이고 종합소득세 신고 의무도 있습니다. 주택이나 농가 지붕에 소규모 태양광을 설치한 경우에도 예외가 아닙니다. 사업자등록 없이 소득이 발생하면 무신고 가산세(산출세액의 20%)와 납부지연 가산세가 부과

2026년 3월 25일

허위 기부금영수증으로 세액공제 받으면 기부자도 추징당하나요?

기부자 본인도 부당하게 공제받은 세액을 추징당하고 가산세까지 부담하게 됩니다. 단체가 허위로 영수증을 발급했다는 사실만으로 기부자의 책임이 면제되지는 않는 것이 원칙입니다. 다만 기부자가 실제로 기부를 했고, 단체의 영수증 자체가 사후에 문제가 된 경우와, 처음부터 가공 기부거나 실제

2026년 3월 25일

주택 태양광 발전 수익 사업자등록 의무와 종합소득세 신고 방법

농가 지붕에 설치한 태양광으로 한전에 잉여전력을 판매하는 행위는 발전사업 또는 자가용 발전설비의 잉여전력 거래에 해당합니다. 연간 700만원 정도의 매전 수익이 발생한다면 원칙적으로 사업자등록 대상이며 종합소득세 신고 의무도 발생합니다. 다만 설비용량과 운영 형태에 따라 처리 방식이 달

2026년 3월 22일

치과의원 의료장비 리스료 필요경비 처리와 주의사항

치과의원처럼 면세사업자인 경우, 리스료 자체는 종합소득세 필요경비로 처리할 수 있습니다. 다만 리스 유형에 따라 경비 인정 방식이 달라지므로 주의가 필요합니다. 1. 리스 유형별 경비처리 방식 운용리스(Operating Lease)의 경우 리스료 전액을 해당 연도 필요경비로 인정받습

2026년 3월 18일

교회 기부금영수증 허위발급 적발 시 기부자 추징과 가산세

교회 등 종교단체가 허위 기부금영수증을 발급해 적발된 경우, 기부자에게도 세금이 추징됩니다. 1. 기부자 측 불이익 기부금 세액공제를 받은 납세자가 실제 기부하지 않은 금액에 대해 영수증을 사용했다면, 해당 공제는 부당공제로 처리됩니다. 국세청은 기부단체 조사 시 기부자 명단을 전수

2026년 3월 18일

자영업자 노란우산공제 가입 시 절세 효과와 월 납입액 설정 기준

식당 운영하시면서 연 순이익 5천만원 정도라면 노란우산공제 가입은 절세 측면에서 충분히 검토할 만한 선택입니다. 사업소득금액 구간에 따라 소득공제 한도가 다르게 적용되는데, 사업소득금액 4천만원 이하는 연 500만원, 4천만원 초과 1억원 이하는 연 300만원, 1억원 초과는 연 200

2026년 3월 17일

무인카페 매출 1억5천, 단순경비율 적용 가능 여부와 기장 의무

무인카페 사업의 특성상 인건비가 거의 들지 않아 실제 이익률이 높다 보니 단순경비율 적용 여부가 중요한 쟁점이 됩니다. 결론부터 짚어드리면, 연 매출 1억 5천만원 규모에서는 단순경비율 적용이 어려울 가능성이 높습니다. 추계신고 방식인 단순경비율과 기준경비율은 업종별로 직전연도 수입금

2026년 3월 16일

배달 알바 소득 근로장려금 신청 요건과 반기·정기 신청 차이

배달 알바로 연 2천만원 정도 소득이 있으시다면 근로장려금 신청 대상에 해당될 가능성이 높습니다. 다만 단순히 소득 기준만 충족한다고 받을 수 있는 게 아니라, 가구 구성과 재산 요건까지 모두 통과해야 지급됩니다. 먼저 배달 알바 소득의 성격부터 짚어볼 필요가 있습니다. 배달 라이더는

2026년 3월 15일

공동사업 동업자 탈퇴 시 지분 정산금 세금 처리 방법

공동사업에서 동업자가 탈퇴하면서 받는 정산금 5천만원은 단일 소득으로 보지 않고 구성 내역별로 나누어 과세 판단을 해야 합니다. 출자금 반환분, 누적 이익 분배분, 영업권 대가가 섞여 있기 때문입니다. 먼저 정산금을 세 가지로 분해해 보아야 합니다. 첫째, 본인이 처음 출자한 자본을

2026년 3월 14일

주택임대소득 2천만원 이하 분리과세 vs 종합과세 판단법

주택임대소득은 연간 수입금액이 2천만원 이하인 경우 분리과세와 종합과세 중 납세자가 유리한 방식을 선택할 수 있습니다. 질문하신 분은 연 1,800만원이므로 두 방식 중 선택이 가능한 구간에 해당합니다. 다만 어느 쪽이 유리한지는 다른 종합소득 규모와 임대주택 등록 여부에 따라 결과가

2026년 3월 14일

주택임대소득 2000만원 이하, 분리과세 vs 종합과세 유리한 선택 기준

주택임대소득은 연 2천만원 이하인 경우 분리과세와 종합과세 중 납세자가 선택할 수 있도록 되어 있습니다. 질문하신 분처럼 임대수입이 1,800만원이라면 선택권이 있는 상황이고, 다른 소득 규모와 임대사업자 등록 여부에 따라 유불리가 갈립니다. 먼저 분리과세 방식부터 살펴보겠습니다. 분

2026년 3월 14일