종합소득세 질문과 답변

1인 미용실 원장 매출 7800만원, 기준경비율 vs 간편장부 어떤 게 유리할까

매출 7,800만원이라면 미용업 기준 복식부기 의무자에 해당하므로 사실상 간편장부로 신고할 수 없는 구간입니다. 미용업이 포함된 개인서비스업은 직전연도 수입금액이 7,500만원을 넘으면 복식부기 의무가 발생합니다. 7,800만원이면 이 선을 살짝 넘긴 케이스라, 안타깝지만 복식부기로 작

2026년 5월 15일

개인병원 원장 성실신고확인대상자 신고기한 연장과 세액공제 한도

매출 8억원이면 의료업 성실신고확인대상자 기준인 5억원을 넘기 때문에 신고기한이 6월 30일까지 연장됩니다. 이때 세무대리인이 장부와 증빙을 별도로 검토해서 성실신고확인서를 작성하게 되는데, 여기에 들어간 비용은 세액공제로 일부 돌려받을 수 있습니다. 성실신고확인비용 세액공제는 실제

2026년 5월 13일

프리랜서 매출 9500만원 외부조정대상자 기준경비율 신고

매출 9,500만원 프리랜서 디자이너는 복식부기의무자에는 해당하지만 외부조정대상자에는 해당하지 않습니다. 인적용역 서비스업의 외부조정대상자 기준은 직전연도 수입금액 1억 5천만원 이상이므로, 9,500만원이라면 본인이 직접 또는 세무대리인을 통해 자기조정계산서로 신고하셔도 적법한 신고가

2026년 5월 13일

피부관리실 매출 5천만원 외부조정대상 아닌데 세무사 조정 필수일까

피부관리실 매출 5천만원 규모라면 외부조정대상자 기준에는 해당하지 않습니다. 서비스업종은 직전연도 수입금액이 7,500만원 이상이어야 세무조정계산서를 세무사 명의로 첨부할 의무가 생기기 때문입니다. 다만 외부조정 의무가 없다는 점과 단순경비율로 셀프신고를 할 수 있다는 점은 전혀 다른

2026년 5월 13일

학원강사 3.3% 사업소득 8천만원 단순경비율 기준경비율 신고방법

학원 강사료 6,800만원과 교재 인세 1,200만원은 소득 구분이 다를 수 있어 신고 방식이 갈립니다. 강사료는 인적용역 사업소득이고, 인세는 보통 저작권자 본인이면 기타소득으로 처리되는데 학원에서 강사료처럼 3.3퍼센트만 떼고 줬다면 저작권 사업소득으로 잡혀 있을 가능성도 있습니다.

2026년 5월 13일

상가 임대 간주임대료 계산법, 보증금에서 건설비 차감하는 방법

상가 임대업의 간주임대료는 보증금 합계액에서 임대용 부동산 건설비 상당액을 차감한 잔액에 정기예금이자율을 곱한 뒤, 해당 보증금으로 발생한 금융수익을 다시 빼는 구조입니다. 다만 이 차감 방식은 장부 기장신고를 하는 경우에만 인정되고, 추계신고를 하면 건설비 차감과 금융수익 차감이 모두

2026년 5월 13일

유튜버 애드센스·협찬수익 업종코드와 경비율, 사업소득 구분법

애드센스 수익 6천만원과 협찬 광고 2천만원을 합쳐 연 수입금액이 8천만원이라면, 단순경비율로 처리하기는 어렵고 장부 기장을 통한 신고가 사실상 원칙이 됩니다. 업종코드는 1인 미디어 콘텐츠 창작자(940306)로 잡는 것이 맞습니다. 1인 미디어창작자의 경비율 적용 기준을 정리하면,

2026년 5월 12일

배달 라이더 4,200만원 단순경비율 vs 기준경비율, 어느 쪽이 유리할까

배달 라이더의 단순경비율과 기준경비율 선택은 본인이 선택할 수 있는 사항이 아니라, 직전 과세기간 수입금액에 따라 자동으로 정해집니다. 작년 수입 4,200만원으로 올해 5월에 신고한다면, 기준이 되는 것은 재작년 수입금액입니다. 배달 라이더는 인적용역 사업자(업종코드 940918,

2026년 5월 12일

근로소득자 부동산임대 월세수입 분리과세 14% 기준 총정리

월세 수입 연 4,800만원 규모라면 분리과세 14%는 선택할 수 없습니다. 주택임대소득의 분리과세 특례는 연간 임대수입금액 2,000만원 이하인 경우에만 적용되기 때문입니다. 4,800만원은 이 기준을 두 배 이상 초과하므로 종합과세로 신고해야 합니다. 분리과세 14% 특례가 적용되

2026년 5월 12일

음식점 단순경비율 적용 매출 기준과 신용카드매출세액공제 총정리

음식점업은 직전연도 매출 3,600만원 미만일 때 단순경비율 적용이 가능하므로, 작년 매출 7,800만원이라면 올해 5월 종합소득세 신고 시 단순경비율 대상자에 해당하지 않습니다. 음식점업 같은 도소매업·음식숙박업 계열은 단순경비율 기준금액이 다른 업종보다 낮게 설정되어 있다는 점을 먼

2026년 5월 11일

유튜버 애드센스·PPL 수익 사업소득 신고방법 총정리

유튜브 채널을 지속적으로 운영하면서 발생한 애드센스 수익과 PPL 협찬 수익은 모두 사업소득으로 신고하는 것이 원칙입니다. 작년 합산 수익이 6,700만원 규모라면 일회성이 아닌 계속적 반복적 수익활동에 해당하므로 기타소득으로 처리할 수 없습니다. 기타소득은 일시적 우발적 소득에 한정되

2026년 5월 11일

사업 결손금 이월공제 기간과 통산 방법 총정리

사업 첫 해에 결손금 2천만원이 발생했다면 그 해 종합소득세 신고 때 정확히 결손금을 확정해두는 것이 가장 중요합니다. 결손금은 신고서에 적힌 금액을 기준으로 이후 연도 이월공제가 이루어지기 때문에, 첫 해 신고를 무신고하거나 추계신고로 끝내버리면 이월공제 자체가 막힐 수 있습니다.

2026년 5월 9일

직장인 부업 수입 800만원, 5월 종합소득세 합산신고 의무와 가산세

회사원이시면서 쿠팡파트너스와 블로그 애드포스트로 800만원 수익이 있으셨다면 5월에 종합소득세 합산신고를 반드시 하셔야 합니다. 연말정산은 근로소득에 한정된 절차여서, 별도의 사업소득이 있으면 근로소득과 합산해 본인이 직접 신고하는 것이 원칙입니다. 쿠팡파트너스 제휴 수수료와 애드포스

2026년 5월 9일

프리랜서 4천만원 단순경비율 기준경비율 적용 기준과 환급액 계산

프리랜서 디자이너로 연 수입 4천만원이라면 계속사업자 기준으로는 기준경비율 적용 대상입니다. 인적용역 사업소득자(업종코드 940916 디자이너 등)의 단순경비율 적용 문턱은 직전 과세기간 수입금액 2,400만원 미만이라, 4천만원 수입은 이를 넘어 기준경비율로 신고하셔야 합니다. 다만

2026년 5월 9일

정육점 사업자 복식부기 기장세액공제·노란우산공제 절세 효과

정육점처럼 도소매업이면서 직전연도 수입금액 2억 8천만원이면 간편장부 대상자에 해당합니다. 도소매업의 간편장부 기준은 직전연도 수입금액 3억원 미만이기 때문입니다. 이 경우 복식부기로 기장하시면 기장세액공제와 노란우산공제를 동시에 활용하실 수 있어 종합소득세 부담이 꽤 의미 있게 줄어듭

2026년 5월 8일

청년 창업 카페 창업중소기업 세액감면 50% 적용 조건과 과밀억제권역 감면율

카페업은 창업중소기업 세액감면 대상 업종에 해당하므로, 청년 요건과 창업 요건을 충족하면 감면 적용이 가능합니다. 음식점업은 도소매업, 정보통신업, 제조업 등과 함께 감면 업종으로 열거되어 있고, 카페는 일반음식점이든 휴게음식점이든 음식점업으로 분류됩니다. 청년 요건은 창업 당시 만

2026년 5월 8일

분식집 매출 1억2천 기준경비율 vs 간편장부 신고 비교

분식집처럼 음식업을 영위하시면서 매출이 1억 2천만원이면 단순경비율 대상에서 제외되어 기준경비율 추계신고 대상에 해당합니다. 이 경우 간편장부를 작성해서 신고하는 쪽이 거의 대부분 세부담이 훨씬 적습니다. 이유를 하나씩 풀어드리겠습니다. 기준경비율 추계신고는 매입비용, 임차료, 인건비

2026년 5월 7일

직장인 부업·강의료 800만원, 5월 종합소득세 합산신고 의무와 무신고 가산세

강의료로 800만원 정도 발생하셨다면 5월에 종합소득세 합산신고를 반드시 하셔야 합니다. 회사에서 받은 근로소득은 연말정산으로 정산이 끝났더라도, 그 외에 다른 소득이 추가로 있는 경우에는 두 소득을 합산해서 다시 한번 신고하는 절차가 따로 있기 때문입니다. 강의료의 소득 구분부터 짚

2026년 5월 7일

프리랜서 디자이너 추계신고 vs 간편장부 절세 비교

프리랜서 디자이너의 경우 수입금액 6,500만원 규모라면 대부분 간편장부 신고가 추계신고보다 유리합니다. 다만 실제 지출 경비가 얼마인지에 따라 결과가 달라지므로 두 방식의 차이를 정확히 이해하고 비교해보시는 것이 좋습니다. 먼저 추계신고는 장부 없이 정해진 경비율을 적용해 소득금액을

2026년 5월 7일

배달대행 라이더 5800만원 단순경비율 vs 기준경비율 신고방법과 경비처리

수입금액 5,800만원 라이더는 단순경비율 적용이 불가능하고 기준경비율 또는 장부신고 대상입니다. 인적용역 사업소득자(퀵서비스 배달원 업종코드 940918) 단순경비율은 직전연도 수입금액이 일정 기준 미만일 때만 적용되는데, 5,800만원은 이 기준을 크게 초과하기 때문입니다. 실무에

2026년 5월 6일

직장인 부업 쿠팡파트너스·애드포스트 수입 종소세 신고방법

쿠팡파트너스 수익과 블로그 애드포스트 수익은 모두 사업소득으로 분류되어 5월 종합소득세 신고 때 근로소득과 합산 신고하셔야 합니다. 금액이 크지 않다고 해서 기타소득으로 처리하면 안 됩니다. 기타소득과 사업소득을 구분하는 핵심 기준은 계속성과 반복성입니다. 일시적, 우발적으로 발생한

2026년 5월 6일

투잡 쿠팡파트너스 부수입 1200만원 종합소득세 신고 방법

쿠팡파트너스 수입 1,200만원은 사업소득에 해당하므로 근로소득과 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다. 기타소득으로 분리과세되는 항목이 아니라는 점이 핵심입니다. 많은 분들이 헷갈려 하시는 부분인데요, 제휴마케팅 수입을 일회성 원고료나 강연료처럼 기타소득으로 오해하시는 경우가 많습

2026년 5월 5일

폐업한 개인사업자 종소세 신고방법과 단순경비율 적용 여부

폐업한 해의 종합소득세는 1월 1일부터 폐업일까지 발생한 사업소득을 정상적으로 신고하시면 됩니다. 카페를 작년 8월에 폐업하셨다면 1월부터 폐업일까지의 매출 6천만원이 수입금액이 되고, 그에 대응하는 비용을 차감해서 사업소득금액을 산출하시면 됩니다. 폐업했다고 해서 종합소득세 신고 의

2026년 5월 5일

유튜버 애드센스·광고협찬 수입 사업소득 신고와 부가세 영세율 적용법

유튜브 채널에서 발생한 애드센스 수익과 협찬 광고비 6,500만원은 모두 사업소득으로 신고하셔야 합니다. 채널을 지속적으로 운영하면서 반복적으로 수익이 들어오고 있고 금액 규모도 상당하기 때문에, 일시적 우발적 소득에 한정되는 기타소득으로는 분류할 수 없습니다. 업종코드는 1인 미디어

2026년 5월 5일

배달라이더 3.3% 원천징수 환급받기와 경비처리 항목 총정리

배달대행 라이더로 받으신 3.3% 원천징수 소득은 사업소득에 해당하므로 5월 종합소득세 신고 대상이며, 실제 필요경비를 제대로 반영하면 환급 가능성이 높습니다. 다만 무조건 환급되는 것은 아니고, 경비를 얼마나 인정받느냐에 따라 결정됩니다. 먼저 신고 방식부터 정리하면, 라이더 업종은

2026년 5월 4일

보습학원 단순경비율 기준경비율 비교 및 무기장가산세 계산법

질문하신 내용 중 가장 먼저 바로잡아야 할 부분이 있습니다. 보습학원은 업종 분류상 교육서비스업에 해당하는데, 서비스업의 단순경비율 적용 기준은 직전연도 수입금액 2,400만원 미만입니다. 매출 7,800만원이면 단순경비율 적용 대상이 아니라 기준경비율 적용 대상입니다. 따라서 단순경비

2026년 5월 4일

직장인 쿠팡파트너스·애드센스 부업소득 신고방법과 사업자등록 여부

쿠팡파트너스와 애드센스 수입은 기타소득이 아닌 사업소득으로 신고하셔야 합니다. 일회성이나 우발적으로 발생한 소득이 아니라 지속적, 반복적으로 발생하는 수익이기 때문에 세법상 사업소득으로 분류됩니다. 연 4,500만원 규모면 더더욱 사업소득 성격이 명확하므로 기타소득으로 신고하는 것은 추

2026년 5월 4일

근로소득·사업소득 합산신고 방법, 퇴사 후 개인사업자 전환 시

네, 두 소득을 합산하여 5월에 종합소득세로 신고하시는 것이 맞습니다. 근로소득과 사업소득은 모두 종합과세 대상 소득이므로, 한 해 동안 두 종류의 소득이 동시에 발생한 경우에는 다음 해 5월 종합소득세 확정신고 때 합산해서 신고해야 합니다. 상황을 정리해보면 작년 1월부터 6월까지는

2026년 5월 3일

배달앱 수수료 필요경비 인정 증빙서류 총정리

배달앱 수수료 1,500만원은 음식점 사업과 직접 관련된 판매수수료이므로 필요경비로 전액 인정받을 수 있습니다. 다만 인정받기 위해서는 적격증빙을 갖추는 것이 핵심입니다. 배달의민족, 쿠팡이츠, 요기요 같은 주요 배달 플랫폼은 사업자에게 매월 또는 정산 주기마다 세금계산서를 발행하고

2026년 5월 3일

맞벌이 부부 자녀 인적공제·세액공제 누구에게? 절세 전략

7세 자녀의 경우 기본공제(1명당 150만원)는 받을 수 있지만 자녀세액공제는 받을 수 없다는 점을 먼저 짚고 가야 합니다. 2024년 귀속분부터 자녀세액공제 대상은 8세 이상 20세 이하 자녀로 한정되어 있고, 7세 이하 자녀는 정부에서 아동수당을 지급하는 대신 자녀세액공제 대상에서

2026년 5월 2일