절세·경정청구 Q&A

2026년 중소기업 청년 소득세 감면 퇴사 후 직접 경정청구 방법과 환급액

네, 전 회사에 부탁하지 않아도 됩니다. 본인이 홈택스에서 직접 경정청구해 중소기업 취업자 소득세 감면을 받을 수 있습니다. 회사가 감면 신청을 받아 주지 않았더라도 요건을 갖췄다면 감면 자격은 그대로 남아 있습니다. 이미 원천징수된 세금은 법정신고기한부터 5년 안에 돌려 달라고 청구할

2026년 9월 18일

청년창업 세액감면 강남 50% vs 송도·판교 100% 차이와 과밀억제권역 판정 기준

강남 오피스에서 개업하시면 청년창업 세액감면율이 100%가 아닌 50%로 적용되는 것이 맞습니다. 서울 전 지역이 수도권정비계획법상 수도권과밀억제권역에 해당하기 때문입니다. 청년창업 중소기업 세액감면은 15세 이상 34세 이하 청년(병역이행기간 최대 6년까지는 나이 산정에서 차감)이

2026년 8월 19일

노란우산공제 12월 가입 400만원 일시납 소득공제 300만원 가능?

가입 시점은 12월 중이어도 문제없고, 해당 연도에 실제 납입한 금액이 소득공제 대상이 됩니다. 다만 사업소득금액 1억 2천만원 구간에서는 연간 최대 200만원까지만 공제가 인정되므로, 400만원을 일시납하시더라도 나머지 200만원은 그해 공제받지 못한다는 점부터 짚어야 합니다. 노란

2026년 8월 15일

통합투자세액공제 누락, 5년 내 경정청구로 이월공제까지 회수 가능

제조업 법인이 2023년 사업연도에 요건을 갖춘 기계장치 4억원 투자분을 담당 회계법인이 누락했다면, 지금이라도 경정청구로 소급 적용받고 이월공제 잔액까지 살릴 수 있습니다. 통합투자세액공제는 조세특례제한법상 세액공제라 신고 당시 자동 확정되는 항목이 아니라 납세자 신청에 따라 반영되는

2026년 8월 12일

청년창업 세액감면 놓친 개인사업자 경정청구로 1,400만원 환급받는 법

2022년 귀속 종합소득세는 법정신고기한 다음 날부터 5년 이내인 2028년 5월 31일까지 경정청구가 가능하므로, 이미 낸 1,400만원 환급 여지가 충분히 살아 있습니다. 청년창업중소기업 세액감면은 수도권 과밀억제권역 밖에서 만 15세에서 34세 이하 청년이 창업했을 때 5년간 소

2026년 8월 11일

통합투자세액공제 vs 중소기업특별세액감면 중복불가, 최저한세 고려 유리한 선택은?

통합투자세액공제와 중소기업특별세액감면은 조세특례제한법상 중복지원 배제 규정에 걸려 같은 사업연도에 하나만 선택해서 적용받을 수 있습니다. 회계사님 안내가 정확합니다. 단순히 금액만 비교하면 통합투자세액공제가 6,400만원으로 훨씬 크지만, 최저한세와 이월공제까지 종합적으로 따져야 실질

2026년 8월 10일

12월 결산 앞둔 중소법인 절세 마감 체크리스트 (미지급비용·세액공제)

매출 25억, 순이익 2억 규모의 제조업 법인이라면 결산 전 한두 달이 세부담을 좌우하는 골든타임입니다. 2026년 기준 이 정도 규모는 중소기업 감면 대상에 해당하므로, 비용 인식 시점 관리와 세액공제 요건 마감을 병행하시면 실효세율을 상당히 낮출 수 있습니다. 비용 측면에서는 미지

2026년 8월 7일

청년창업 세액감면 100% 배제 사유 총정리: 동일업종 근무경력·배우자 사업 승계

같은 업종에서 근로자로 3년간 일한 경력은 청년창업 세액감면의 배제 사유가 아닙니다. 다만 배우자 폐업 사업의 승계 여부는 실질 판단이 필요한 부분으로, 상황에 따라 감면이 통째로 부인될 수 있는 위험 요인입니다. 조세특례제한법상 창업중소기업 등에 대한 세액감면은 수도권과밀억제권역 밖

2026년 8월 3일

통합고용세액공제 사후관리 위반 시 이월공제 잔액도 추징되나요?

통합고용세액공제 사후관리 위반 시 이월공제 잔액도 조정 대상에 포함됩니다. 이미 공제받은 1,300만원은 감소분에 상당하는 만큼 법인세로 추가 납부해야 하고, 이월 중인 1,100만원 잔액 역시 감소분에 해당하는 부분은 소멸 처리됩니다. 2026년 기준 통합고용세액공제는 상시근로자 수

2026년 7월 27일

수도권 제조업 소기업 중소기업특별세액감면율과 최저한세 한도

매출 15억 규모 제조업 개인사업자라면 소기업에 해당해서 중소기업특별세액감면을 받을 수 있고, 수도권 내 사업장이라면 감면율은 20%가 적용됩니다. 다만 최저한세 규정 때문에 계산된 감면액이 그대로 다 반영되지 않는 경우가 실무에서 자주 발생합니다. 중소기업특별세액감면은 제조업, 광업

2026년 7월 25일

개인사업자 결손금 소급공제로 작년 낸 종합소득세 환급받는 방법

학원업 개인사업자도 중소기업 요건을 충족하면 사업소득 결손금을 직전 과세연도로 소급해 이미 납부한 종합소득세를 환급받을 수 있습니다. 2026년 기준으로 소급공제 대상은 직전 1개 과세연도이며, 질문하신 상황에서는 2025년 발생한 6천만원의 사업소득 결손금을 2024년 소득에 소급 적

2026년 7월 19일

창업중소기업 세액감면 놓친 3년, 경정청구로 소급받을 수 있을까?

청년창업 중소기업 세액감면은 놓친 과거 사업연도에 대해서도 경정청구를 통해 되찾을 수 있으므로, 남은 2년만 받으실 필요는 없습니다. 이 감면은 이월공제되는 제도가 아니라 각 사업연도별로 그 해 감면세액이 적용되는 구조인데, 감면 신청을 놓친 사업연도라도 법인세 법정신고기한이 지난 후

2026년 7월 11일

청년 고용증대세액공제 1인당 금액·수도권 차이·중도퇴사 추징

청년 정규직을 신규 채용해 상시근로자 수가 늘어난 중소기업은 일정 기간 동안 1인당 정해진 금액을 법인세에서 직접 차감받을 수 있습니다. IT 스타트업처럼 중소기업에 해당하면 공제 규모가 가장 크고, 일반 상시근로자보다 청년 정규직 채용에 대한 공제액이 훨씬 큽니다. 제도 구조부터 짚

2026년 6월 23일

건설 하도급 개인사업자 중소기업특별세액감면 3년 전 미적용분, 경정청구로 환급 가능할까? 청구기한 총정리

3년 전 종소세 신고분이라면 아직 경정청구로 중소기업특별세액감면을 충분히 돌려받을 수 있는 기간입니다. 경정청구는 법정신고기한이 지난 날로부터 5년 안에 하면 되는데, 종합소득세 신고기한은 매년 5월 말이므로 3년 전 귀속분이면 신고기한 기준으로 4년 남짓 지난 셈이라 5년 한도 안에

2026년 5월 21일

인테리어 1인사업자 자재비 누락 경정청구로 종소세 환급받는 법과 기한

추계로 신고한 종합소득세도 실제 비용 증빙을 갖춰 경정청구하면 환급이 가능합니다. 경정청구 기한은 법정신고기한이 지난 날부터 5년이므로, 2024년 귀속분은 신고기한이 2025년 5월 31일이고 2030년 5월 31일까지 청구할 수 있습니다. 시간은 충분하니 증빙 정리부터 차분히 시작하

2026년 5월 13일

연말정산 누락 주택청약·월세 공제, 5월 종소세 신고로 환급받는 방법

연말정산 때 빠뜨린 주택청약저축 소득공제와 월세 세액공제는 5월 종합소득세 신고기간에 직접 정산해서 환급받을 수 있고, 그 기간을 놓치더라도 경정청구로 충분히 돌려받을 수 있습니다. 둘 다 가능한 길이니 본인 상황에 맞게 선택하시면 됩니다. 먼저 5월 종합소득세 신고기간에 처리하는 방

2026년 5월 11일

1세대 1주택 비과세 모르고 낸 양도세, 경정청구로 환급받는 법

1세대 1주택 비과세 요건을 충족하는데도 일반세율로 양도세를 신고하셨다면 경정청구로 충분히 환급 가능합니다. 작년 11월 양도분이라면 청구 기한도 넉넉히 남아 있으니 절차에 따라 진행하시면 됩니다. 경정청구는 법정신고기한 경과 후 5년 이내에 청구할 수 있습니다. 양도세는 양도일이 속

2026년 5월 6일

중소기업 청년 소득세 감면 5년 조건과 승진시 혜택 지속 여부

중소기업 취업 청년 소득세 감면은 일정 요건을 충족하면 최대 5년간 적용받을 수 있으며, 일반적인 승진이나 연봉 인상만으로 감면이 바로 중단되지는 않습니다. 다만 최초 취업 요건, 회사의 중소기업 해당 여부, 업종 요건은 계속 확인할 필요가 있습니다. 청년의 경우 근로계약 체결일 현재

2026년 4월 20일

카페 법인세 신고 후 누락매출 경정청구 가산세 및 기한 총정리

빠뜨린 매출 200만원은 경정청구가 아니라 수정신고 대상입니다. 이미 신고는 했지만 매출이 일부 누락된 것이므로, 무신고가 아니라 과소신고를 바로잡는 사안으로 보셔야 합니다. 이 경우 가산세도 아예 없는 것은 아닙니다. 다만 무신고가산세가 아니라 과소신고가산세가 적용되고, 일반적인 경

2026년 4월 10일

미수령 환급금 조회 방법과 소멸시효 5년 주의사항

카카오톡으로 받으신 그 메시지, 십중팔구 스미싱이거나 사칭일 가능성이 높습니다. 국세청에서는 국세환급금 안내를 우편(국세환급금 통지서), 홈택스 알림, 그리고 일부 경우 국세청 공식 모바일 안내 채널을 통해 보내지만, 카카오톡 일반 메시지나 SMS로 링크를 클릭하라며 환급을 유도하는 경

2026년 3월 19일

삼쩜삼·토스 세금환급 앱 이용 시 부당공제 추징 위험과 안전한 환급 방법

세금환급 앱에서 알려주는 환급금이 무조건 안전한 돈은 아닙니다. 실제 환급 가능성과 추후 추징 위험이 동시에 존재하기 때문에 구조를 이해하고 이용하시는 것이 좋습니다. 이런 앱들이 환급금을 찾아내는 원리는 단순합니다. 국세청 홈택스에 본인 인증으로 접속해 최근 5년치 종합소득세 신고

2026년 3월 17일

중소기업 취업자 소득세 감면 신청 안 했을 때 소급 환급받는 방법

돌려받을 수 있습니다. 조세특례제한법 제30조에 따라 중소기업에 취업한 청년(15~34세)은 취업일로부터 5년간 소득세의 90%를 감면받을 수 있습니다(연 200만원 한도). 34세면 연령 요건을 충족하고, 3년째 재직 중이므로 아직 감면 기간 내입니다. 감면을 한 번도 신청하지 않았

2026년 3월 6일

놓친 세금공제 경정청구로 소급받기 완전가이드

결론부터 말씀드리면, 놓친 공제·감면(또는 과다 납부한 세금)은 일정 기간 내에 ‘경정청구’로 소급해 돌려받을 수 있습니다. 경정청구 제도란 납세자가 법정신고기한 내에 신고했지만, ① 과세표준·세액을 실제보다 크게 신고해 세금을 더 냈거나(과다 납부), ② 결손금/세액공제/환급세액

2026년 2월 25일