세무조사·가산세 Q&A

세무조사 대응 방법 2026, 연매출 12억 철물 도매업

세무조사 대응 방법은 조사 대상 기간의 장부와 증빙을 미리 정리하고, 사전통지부터 결과통지까지 납세자에게 보장된 절차와 권리를 정확히 아는 데서 시작합니다. 연매출 12억 원 규모의 철물 도매업이라면 2023~2024년 귀속분의 매출 흐름과 재고, 통장 내역을 맞춰 보고, 부족한 현금매

2026년 10월 8일

세무조사 사전통지 생략 사유 2026, 매출 40억 법인 연기신청

세무조사 사전통지 생략 사유는 사전에 알리면 증거인멸 등으로 조사 목적을 달성할 수 없다고 인정되는 경우 하나로 한정됩니다. 거래처가 자료상으로 조사받은 뒤 거짓 세금계산서 수수 혐의가 우리 회사로 넘어오는 상황은 탈세 제보나 범칙 혐의 사건에 가까워 통지 없이 조사가 개시될 여지가 있

2026년 9월 30일

수해로 장부 유실됐을 때 가산세 감면신청 방법과 첨부서류

침수로 장부와 세금계산서가 유실된 상황이라면 천재지변에 준하는 정당한 사유로 인정받아 무신고가산세와 납부지연가산세를 감면받을 여지가 충분합니다. 국세기본법은 납세자에게 책임을 물을 수 없는 재해가 발생해 신고와 납부를 제때 하지 못한 경우 가산세를 감면하는 제도를 두고 있고, 수해는 대

2026년 8월 18일

사업장현황 확인 안내문 무시하면 세무조사? 15일 소명 대응법

신용카드 매출과 세금계산서 매출 사이에 큰 차이가 있다는 사전 안내문은 국세청이 세무조사에 앞서 자율적으로 소명과 수정신고 기회를 주는 성실도 분석 절차입니다. 15일 회신 기한을 무시하면 즉시 세무조사로 이어지지는 않지만, 조사 대상 선정 확률이 크게 올라가고 사후검증 대상으로 전환돼

2026년 8월 14일

세무조사 부가세 추징 통지서, 과세전적부심사·이의신청·심판청구 기한과 순서

세무조사 결과통지서를 받은 지금 단계는 아직 최종 과세처분이 확정되기 전, 즉 과세예고통지 단계입니다. 이 단계에서 다툴 수 있는 정식 절차가 과세전적부심사청구이고, 통지서를 받은 날부터 30일 이내에 청구해야 합니다. 이 기한을 놓치면 처분이 그대로 확정되어 사후 불복 절차로 넘어가야

2026년 7월 31일

부가세 매출누락 부과제척기간 5년 7년 10년 차이와 5년 경과 시 부과 가능 여부

단순 누락은 부과제척기간 5년에 해당하고, 신고기한부터 5년이 지났다면 세무서에서 더 이상 부과할 수 없습니다. 다만 5년이 지났는지 판단하는 기준일이 신고한 날이 아니라 법정 신고기한 다음 날이라는 점, 그리고 매출 누락의 성격에 따라 7년 또는 10년으로 늘어날 수 있다는 점은 짚고

2026년 7월 30일

세무조사 연기신청 사유·기한과 중복조사 금지 위반 여부

세무조사 사전통지를 받으신 상황에서 연기신청과 중복조사 금지 두 가지 쟁점이 함께 걸려 있으신데, 두 제도 모두 국세기본법에 명확한 근거가 있고 실무적으로 활용 여지가 큰 사안입니다. 먼저 연기신청부터 살펴보겠습니다. 세무조사 개시일 전이라면 언제든 신청이 가능하며, 통상 조사개시 예

2026년 7월 29일

현금매출 누락 3년치 자진 수정신고, 부당과소신고가산세 40% 피할 수 있나

현금매출 누락은 국세청이 여러 경로로 파악합니다. 거래처 세무조사에서 매출처가 받은 세금계산서와 계약서, 이체 내역이 확보되면 본인의 신고 매출과 즉시 대사가 이루어집니다. 인테리어업은 자재 도매상에서 매입세금계산서를 받는 경우가 많은데, 이 매입 규모와 신고된 매출 비율을 비교해 마진

2026년 7월 27일

부가세 과소신고 6개월 후 자진 수정신고 가산세 감면율 총정리

세무서 통지 전 자진 수정신고를 하실 경우, 두 가산세 중 감면 대상은 신고불성실 가산세 하나뿐입니다. 납부지연 가산세는 수정신고 감면 대상에서 제외되어 있어 별도로 계산해 전액 납부하셔야 합니다. 이 부분을 정리해두지 않으면 예상치 못한 세액 부담이 발생할 수 있습니다. 작년 2기

2026년 7월 20일

건설업 법인 일용직 신고누락 수정신고, 원천세·적격증빙 가산세 중복 부과되나요?

건설업 현장에서 일용직 인건비를 현금 지급한 뒤 신고를 누락한 경우, 누락분이 진짜 일용근로자라면 적격증빙 미수취 가산세는 부과 대상이 아닙니다. 적격증빙 가산세는 사업자로부터 재화나 용역을 공급받으면서 세금계산서, 계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증을 받지 않은 경우에 적용되는데,

2026년 6월 18일

자료상 의심 세금계산서 소명요구, 실제공사 매입세액공제 부인 시 부가세·종소세 추징 여부

세금계산서를 받았다는 사실만으로 매입세액공제가 인정되는 것은 아닙니다. 핵심은 그 세금계산서가 실제 거래를 반영한 사실과 부합하는 정상 계산서인지 여부입니다. 거래처가 자료상으로 의심된다는 것은, 세무서가 그 거래처를 실물 거래 없이 세금계산서만 발행하고 다닌 업체로 보고 있다는 뜻입니

2026년 5월 20일

학원 현금영수증 미발행 가산세와 국세청 적발 시 불이익

학원업은 현금영수증 의무발행업종에 해당합니다. 따라서 수강료 등으로 건당 거래금액이 10만원 이상인 현금거래가 발생하면, 학부모가 발급을 요청하지 않더라도 반드시 현금영수증을 발급해야 합니다. 소비자의 인적사항을 모르는 경우에도 현금을 받은 날부터 5일 이내에 국세청 지정번호로 자진발급

2026년 3월 23일

국세청 부가세 수정신고 안내문 대응법과 가산세 감면 기준

국세청에서 발송하는 수정신고 안내문은 강제 처분이 아니라 납세자에게 자진 시정 기회를 주는 사전 안내 단계입니다. 이 단계에서 자진해서 수정신고를 하면 가산세 부담을 상당 부분 줄일 수 있고, 무시할 경우에는 세무조사나 경정고지로 이어져 훨씬 무거운 불이익을 받게 됩니다. 매입세액을

2026년 3월 21일

네일아트 1인샵 현금영수증 의무발행 기준과 미발행 가산세

네일아트업은 현금영수증 의무발행 업종에 해당하기 때문에, 손님이 원하지 않더라도 일정 금액 이상의 현금 거래라면 무조건 발행하셔야 합니다. 손님이 거부하더라도 사업자가 직접 국세청에 자진발급 처리를 해야 의무를 다한 것으로 인정됩니다. 조금 더 자세히 설명드리면, 네일아트, 속눈썹 연

2026년 3월 15일

스마트스토어 매출 3억 넘으면 세무조사 대상? PG매출 불일치 대비법

네이버 스마트스토어 매출 3억 자체가 세무조사 사유는 아닙니다. 국세청 세무조사는 불성실 신고 혐의, 탈세 제보, 정기선정, 무작위 추출 등으로 결정됩니다. 다만 이커머스 사업자가 특히 주의할 점이 있습니다. PG사와 카드사의 매출자료는 국세청에 자동 통보되므로, 신고 매출과 PG사

2026년 3월 2일

무신고 가산세와 과소신고 가산세 차이점과 적용 기준

결론부터 말씀드리면, 무신고 가산세는 신고 자체를 하지 않았을 때 부과되는 것이고, 과소신고 가산세는 신고는 했지만 세금을 실제보다 적게 신고했을 때 부과되는 것입니다. 둘 다 성실한 신고를 유도하기 위한 제재이지만, 적용 요건과 세율이 다릅니다. 무신고 가산세 법정 신고기한까지

2026년 2월 25일