- 백승택 세무사 · 비트세무회계 대표
- (前) 예일세무법인 · 한율세무법인
- 2020년 동탄 개업
- 동화성세무서 위촉 마을세무사
배달앱 · 카드 매출 대조부터 면세 재료 공제 검토까지, 카페에서 신고 전에 맞춰 보는 두 가지
카페 매출은 카드 단말기와 배달앱, 현금영수증으로 나뉘어 들어옵니다. 우유와 과일처럼 부가가치세가 면제된 재료는 계산서나 카드 영수증을 받아 두면 의제매입세액공제 대상이 될 수 있습니다. 아래는 그 점검표 두 장입니다.
| 카드 매출 반영비율 | 100.0% |
| 배달앱 판매 대금 총액 | 매출 기준 |
| 배달앱 중개 · 광고 수수료 | 지급수수료 |
| 현금영수증 발행분 대조 | 일치 |
| 포스 현금 매출 · 통장 입금 | 차이 1건 |
배달앱은 입금액이 아니라 판매 대금 총액으로 매출을 맞춥니다
| 우유 · 계산서 수취분 | 공제 검토 |
| 과일 · 카드 결제분 | 공제 검토 |
| 원두 · 시럽 · 컵 세금계산서 | 매입세액 |
| 증빙 없는 시장 구매분 | 확인 요청 |
| 과세표준 대비 공제 한도 | 한도 계산 |
공제율과 한도가 정해져 있어 면세 재료 전부가 공제되지는 않습니다
신고 시작 안내부터 납부서까지, 카카오톡으로
신고 기간이 시작되면 무엇을 준비하고 언제 내는지 먼저 안내드리고, 신고를 마치면 신고서와 납부서를 알림톡으로 보내드립니다. 예상 세금도 연말 전에 안내문으로 받으십니다. 신고가 됐는지 따로 물어보실 필요가 없습니다.
신고 기간 시작 안내
무엇을 준비하고 언제 내는지 먼저 알려드립니다
예상 세금 안내문
연말 전에 예상 세금과 납부 일정을 미리 알려드립니다
신고 완료 알림
신고서와 납부서를 첨부해 보내드립니다
알림톡을 누르면 열리는 화면
납부서와 신고서를 그 자리에서 내려받습니다
양도소득세 신고 완료
신고서 · 접수증 · 납부서가 한 번에 도착합니다
※ 실제 발송 화면이며 상호와 이름은 가렸습니다.
신고서 한 장에 세 번의 검토, 프로그램 · 담당 직원 · 세무사
세무사가 직접 개발한 검증 프로그램이 신고서의 숫자를 홈택스 증빙과 한 줄씩 맞춰 보고 668,377건의 확정 분개 데이터와 대조합니다. 그다음 담당 직원이 확인하고, 최종 검토는 세무사가 합니다. 4대보험도 공단 고지 내역을 직원별로 정리해 급여와 맞춰 봅니다.
부가가치세 신고서 검증 화면
홈택스 증빙과 신고서 숫자를 한 줄씩 대조
종합소득세 신고서 검토 화면
맞지 않는 항목이 남지 않을 때까지 확인
4대보험 고지 내역 정리
직원별 보험료와 달라진 이유까지 정리
※ 화면 속 상호 · 직원명 · 금액은 예시입니다.
판단이 갈리는 카톡 질문은 법령 · 예규를 확인한 뒤 답변
카카오톡으로 오는 질문 가운데 판단이 갈리는 사안은 법령과 예규를 찾아 결론과 근거를 적은 내부 검토 기록으로 남깁니다. 답변은 그 검토를 근거로 드립니다. 검토에 쓰는 법령 · 예규 데이터베이스는 비트세무회계가 직접 만들어 매일 갱신합니다.
예: 카페에서 산 우유와 과일의 의제매입세액공제 요건
- 법령부가가치세법 · 면세농산물등 의제매입세액 공제특례
- 법령부가가치세법 시행령 · 의제매입세액 계산
- 예규의제매입세액의 공제시기
- 심판례부가가치세 신고시 누락한 면세농산물 등의 매입금액에 대한 의제매입세액 공제여부(기각)
조특법 360개 조문 전부 대조, 회사마다 받을 수 있는 감면 · 공제
조세특례제한법의 감면과 공제 조문을 회사 하나하나에 대조해, 되는 것은 신고에 넣고 안 되는 것은 안 되는 이유를 문서로 남깁니다. 결산 전 예상 세금을 안내할 때 한 번 보고, 신고 전 검토에서 다시 봅니다. 공제액만 계산하지 않고 최저한세와 농어촌특별세, 이월공제와 사후관리까지 넣어 실제로 남는 금액으로 말씀드립니다.
창업중소기업 감면처럼 자주 쓰는 것부터 특허권 양도소득 감면처럼 드문 것까지 같은 절차로 봅니다.
※ 조문 수는 2026년 9월 현행 조세특례제한법 기준입니다. 감면과 공제는 요건 충족 여부에 따라 적용이 달라집니다.
옮겨 온 장부의 지난 신고 재검토, 빠진 감면 · 공제는 경정청구로
기장을 옮겨 오시면 장부만 이어받지 않습니다. 지난 신고를 다시 검토해서 빠져 있던 감면과 공제는 경정청구로 되짚고, 그 해부터는 신고에 바로 반영합니다. 아래는 실제 진행 건의 접수증과 서식, 그리고 지금까지 찾아 반영한 항목입니다.
경정청구 접수증
지난 신고를 다시 검토해 돌려받기
고용증대 세액공제 계산서
이관 뒤 검토에서 찾은 공제
사회보험료 세액공제 계산서
직원을 늘린 해의 사회보험료 부담분
세액공제신청서
경정청구와 함께 제출한 서식
| 찾아 반영한 것 | 무엇이 빠져 있었나 |
|---|---|
| 창업중소기업 세액감면 | 요건이 되는데 신청하지 않았거나, 감면율을 낮게 적용 |
| 중소기업 특별세액감면 | 여러 해 연속 빠진 채 신고 |
| 통합고용 · 고용증대 세액공제 | 직원이 늘었는데 공제를 넣지 않음 |
| 사회보험료 세액공제 · 필요경비 누락 | 사회보험료 부담분, 대출 이자 같은 경비를 빼고 신고 |
※ 감면 · 공제 금액은 2022~2025년 귀속 종합소득세 · 법인세 신고에 반영된 세액감면과 세액공제의 합계이며, 경정청구는 과세관청 심사에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.
전표 123만 건, 법령 24만 건, 거래처 300곳
※ 전표 · 분개 · 법령 건수는 내부 데이터베이스 실측값입니다.
월 80,000원부터, 조건을 고르면 바로 계산
연매출 구간을 고르시면 월 기장료와 결산 세무조정료가 나옵니다.
| 연매출 구간 | 월 기장료 | 결산 세무조정료 |
|---|---|---|
| 1.5억원 미만 | 100,000원신규 · 1인80,000원 | 300,000원신규 · 1인200,000원 |
| 1.5억원 ~ 3억원 | 100,000원 | 400,000원신규 · 1인300,000원 |
| 3억원 ~ 7억원 | 120,000원 | 600,000원 |
| 7억원 ~ 15억원 | 150,000원 | 900,000원 |
| 15억원 ~ 25억원 | 200,000원 | 1,400,000원 |
| 25억원 ~ 40억원 | 300,000원 | 2,500,000원 |
| 40억원 ~ 60억원 | 500,000원 | 3,500,000원 |
| 60억원 초과 | 한국세무사회 표준보수표를 기준으로 별도 산정해 안내해드립니다. | |
특수한 경우에만 발생하는 비용 보기
해당하는 경우에만 발생합니다. 계약 전에 먼저 안내해드립니다.
- 성실신고확인 수수료최대 200만원
대상자에 한합니다. 성실신고확인비용 세액공제를 적용하면 실부담은 최대 80만원 수준입니다. 대상이 되는지 미리 확인해 알려드립니다.
- 사후관리형 세액감면 및 세액공제감면 · 공제세액의 5% 한도
감면이나 공제를 적용하고 이후 요건을 관리해야 하는 경우에 발생합니다. 적용 전에 금액을 먼저 안내해드립니다.
- 세무조사 입회 · 불복 대리사전 견적 후 별도 수임
서면 확인과 소명 요청 대응은 기장 범위 안에서 처리합니다. 실지조사 입회와 불복 절차만 별도입니다.
- 표시 금액은 모두 부가가치세 별도입니다. 할인 표시가 없는 금액이 기준가입니다.
- 신규 · 1인 사업자 할인은 개업 1년 미만이면서 온라인 매출이 없고 직원을 두지 않은 경우에 적용합니다.
- 매장이 여러 곳이면 처리량이 달라져 상담 때 확인한 뒤 안내해드립니다.
- 연매출 60억원 초과 구간은 한국세무사회 표준보수표를 기준으로 산정합니다.
- 법인사업자는 법인 기장 요금에서 구간별 금액을 확인하실 수 있습니다.
사장님이 하실 일은 첫 상담 한 번, 나머지는 저희 몫
사장님이 하실 일은 첫 상담 한 번입니다. 자료를 넘겨받는 연락도 저희가 드립니다.
상담
업종과 연매출, 직원 수만 알려주시면 요금과 처리 방식을 안내해드립니다.
연동 셋업
위하고를 연동하고 사업용 카드와 세금계산서, 현금영수증 수집을 연결합니다.
통상 1일
기장 시작
장부를 정리하고, 신고 때마다 결과를 안내해드립니다.
신고 때마다
상담
지금 상황과 옮기기 좋은 시점부터 함께 정해드립니다.
자료 인수
장부와 감가상각 명세, 이월결손금 자료를 넘겨받아 정리합니다. 넘겨받는 연락은 저희가 드립니다.
통상 2 ~ 3일
지난 신고 검토
놓친 공제와 감면이 없는지 살피고, 있으면 경정청구를 검토합니다.
기장 시작
장부를 정리하고, 신고 때마다 결과를 안내해드립니다.
신고 때마다
카페 기장을 맡기기 전에 자주 받는 질문
배달앱마다 정산 내역을 내려받아 보내주시면 판매 대금과 수수료, 광고비를 나눠 장부에 적습니다. 매출은 입금액이 아니라 판매 대금 총액으로 잡고, 수수료와 광고비는 비용으로 넣습니다. 어떤 화면에서 무엇을 받아야 하는지는 처음에 한 번 정리해드립니다. 프랜차이즈 가맹점이면 본사 정산서와 물류 매입 세금계산서도 같은 방식으로 맞춥니다.
소매업이나 음식점업처럼 주로 소비자에게 파는 개인사업자는 카드와 현금영수증 발급금액의 1.3%를 부가가치세에서 공제받을 수 있습니다. 이 비율과 연 1천만원 한도는 2026년 12월 31일까지 적용됩니다. 직전 연도 공급가액이 사업장 기준 10억원을 넘으면 대상이 아니고, 공제액은 납부할 세액을 넘지 못합니다.
직전 연도 공급대가(부가가치세를 포함한 매출)가 1억 400만원에 못 미치는 개인사업자는 간이과세자가 될 수 있습니다. 새로 여는 카페는 사업자등록을 신청할 때 연간 예상 매출을 적어 간이과세 적용 여부를 함께 신고합니다. 일반과세 사업장을 이미 갖고 있으면 간이과세자가 될 수 없어, 등록 전에 함께 확인해드립니다.
일당이나 시급으로 받고 같은 카페에 3개월 이상 계속 고용되지 않은 아르바이트생은 일용근로자입니다. 일당에서 15만원을 뺀 금액에 6%를 곱하고, 그 세액의 55%를 빼서 원천징수합니다. 지급명세서는 지급한 달의 다음 달 말일까지 냅니다. 인적사항과 근무일, 지급액을 알려주시면 저희가 신고합니다.